Anda baru saja melakukan deposit uang tunai dalam jumlah besar atau menerima cek yang luar biasa besar, dan sekarang Anda bertanya-tanya: Apakah bank Anda akan memberitahukan IRS? Banyak orang mengira bahwa bank menjaga transaksi mereka tetap pribadi, tetapi lembaga keuangan sering kali memiliki kewajiban pelaporan yang mungkin membuat keuangan Anda diperiksa oleh IRS.
Mengetahui kapan dan mengapa bank melaporkan deposit dapat membantu Anda menghindari masalah yang tidak perlu — atau bahkan pemeriksaan dari IRS. Berikut ini adalah tinjauan lebih rinci mengenai mengapa bank harus mengungkapkan certain transaksi kepada IRS dan apa artinya bagi keuangan Anda.
Konten yang disematkan ini tidak tersedia di wilayah Anda.
Dalam banyak kasus, deposito bank tidak dilaporkan kepada IRS. Namun, bank melaporkan deposit di atas $10,000. Hal ini diperlukan sebagai bagian dari Undang-Undang Kerahasiaan Bank (BSA). Perlu diketahui bahwa jumlah ini adalah jumlah agregat harian, artinya jika Anda memiliki beberapa transaksi dalam satu hari yang jumlahnya mencapai $10,000 atau lebih, lembaga keuangan harus melaporkannya.
Dalam hal ini, bank harus mengajukan IRS Form 8300 atau menggunakan pengajuan elektronik untuk melaporkan transaksi besar. Formulir tersebut harus diajukan dalam waktu 15 hari setelah transaksi, tetapi lembaga keuangan dapat mengajukan secara elektronik secara gratis. Selain itu, bank harus mengajukan Formulir FinCEN 104, Laporan Transaksi Mata Uang (CTR).
Ambang batas $10,000 membantu mendeteksi dan mencegah pencucian uang. Departemen Keuangan memberlakukan persyaratan pelaporan pada lembaga keuangan untuk memerangi praktik ilegal. Misalnya, lembaga keuangan juga harus melaporkan aktivitas mencurigakan yang dapat menunjukkan aktivitas ilegal, penghindaran pajak, atau kegiatan kriminal lainnya. Inilah mengapa BSA terkadang disebut sebagai “undang-undang anti pencucian uang.”
Bank Anda mungkin melaporkan transaksi yang tidak melebihi ambang batas $10,000. Namun, melaporkan transaksi Anda umumnya bukan merupakan suatu keharusan dalam hal ini.
Setiap lembaga keuangan berbeda, jadi cara terbaik untuk memastikan adalah dengan bertanya langsung kepada bank. Anda dapat menyebutkan Formulir FinCEN 104 dan/atau IRS Form 8300.
IRS tidak menjelaskan proses spesifiknya untuk menangani Laporan Transaksi Mata Uang, tetapi IRS menyebutkan bahwa laporan tersebut dapat membantu pemeriksa dalam hal-hal berikut:
Membuat keputusan mengenai kebutuhan untuk menyelesaikan teknik audit tambahan
Mempertanyakan sumber penghasilan yang tidak dikenakan pajak pemotongan
Menciptakan petunjuk untuk potensi penghasilan yang tidak dilaporkan, transaksi pencucian uang, dan skema penghindaran pajak lainnya
IRS mengatakan bahwa mereka dapat menggunakan CTR untuk memutuskan apakah akan melakukan audit lebih lanjut terhadap seseorang. Mereka juga menggunakannya untuk mengidentifikasi penghasilan yang tidak dilaporkan dan menganalisis sumber penghasilan yang tidak dikenakan pajak pemotongan. Dengan kata lain, mereka menggunakannya tidak hanya untuk mengidentifikasi pencucian uang — mereka juga mencari potensi penghindaran pajak.
Tugas utama IRS adalah mengumpulkan pajak, dan terkadang mereka melakukan segala cara untuk memastikan bahwa mereka menerima sebanyak mungkin pendapatan pajak. Hal ini dapat menyebabkan mereka memeriksa transaksi atau sumber penghasilan tertentu dan menanyakan mengenai hal tersebut, yang dapat terjadi jika Anda menghadapi pemeriksaan atau memiliki tunggakan pajak.
Atau mungkin Anda memiliki deposito tunai tanpa penjelasan yang masuk akal. Misalnya, mungkin tidak berasal dari profesi yang Anda laporkan. Jika hal ini terjadi, IRS dapat meminta Anda untuk menyediakan catatan yang mendukung transaksi tersebut.
Jika Anda menolak untuk menyediakan catatan yang diminta atau gagal melakukannya dalam batas waktu yang ditentukan, IRS kemudian dapat meminta akses ke catatan bank Anda. Jadi, meskipun IRS tidak dapat mengakses langsung rekening bank Anda, mereka dapat meminta catatan untuk rekening Anda, yang dapat mereka gunakan dalam penyelidikan mereka.
Jika Anda mendepositokan cek sebesar $20,000, bank Anda harus mengajukan IRS Form 8300 dalam waktu 15 hari setelah transaksi. Selain itu, bank juga harus mengajukan Formulir FinCEN 104, Laporan Transaksi Mata Uang (CTR).
Mendepositokan $2,000 dalam bentuk tunai umumnya tidak mencurigakan, karena tidak mencapai ambang batas $10,000. Namun, hal itu masih dapat menimbulkan kecurigaan bagi IRS, terutama jika Anda memiliki serangkaian deposito yang cukup besar seperti ini tanpa penjelasan.
Jumlah yang dapat Anda terima tanpa melaporkan kepada IRS bergantung pada situasi. Misalnya, Anda dapat menerima hingga $400 penghasilan dari usaha sendiri tanpa melaporkannya. Seperti yang disebutkan, setiap deposito tunai di atas $10,000 juga harus dilaporkan.