Menyumbang ke IRA bisa buat masa pensiun kamu lebih nyaman, dan juga bisa turunin tagihan pajak kamu di tahun kamu menyumbang. Untuk bisa mengurangi (mendapatkan potongan) dari sumbangan IRA kamu, kamu perlu punya IRA tradisional, bukan Roth IRA. Ada batasan lain tergantung pada pendapatan kamu dan apakah kamu atau pasangan punya akses ke rencana pensiun dari tempat kerja.
Baca terus untuk tahu aturan memotong sumbangan IRA. Kita akan bahas kapan kamu bisa dapat potongan, berapa banyak yang bisa dipotong, dan beberapa hal lain untuk dipikirkan dalam perencanaan pajak dan pensiun kamu.
Beberapa sumbangan IRA bisa dipotong dari pajak. Jika akun pensiun individual kamu adalah IRA tradisional (dananya dari uang sebelum pajak, tapi penarikannya kena pajak), kamu sering bisa memotong sumbangan IRA kamu. Tapi, sumbangan ke Roth IRA (dananya dari uang setelah pajak, tapi penarikannya biasanya bebas pajak) tidak pernah bisa dipotong dari pajak.
Kamu bisa menyumbang ke IRA tradisional selama kamu dapat penghasilan dari kerja di tahun itu, berapapun jumlahnya. Tapi, hak kamu untuk memotong sumbangan tergantung pada status pengajuan pajak kamu, pendapatan, dan apakah kamu punya akses ke akun pensiun dari perusahaan.
Jika kamu punya IRA tradisional, kamu mungkin bisa memotong jumlah penuh yang kamu sumbangkan, sampai batas tahunan. Atau kamu mungkin cuma dapat potongan sebagian atau tidak dapat sama sekali. (Aturannya akan dijelaskan sebentar lagi.)
Di tahun 2025, kamu bisa menyumbang sampai $7.000 ke IRA, atau $8.000 jika umurmu 50 atau lebih. Batas sumbangan IRA untuk 2026 akan naik jadi $7.500, atau $8.600 jika umur kamu setidaknya 50 tahun.
Ini rincian aturan untuk memotong sumbangan IRA kamu, berdasarkan status pengajuan dan akses ke akun pensiun tempat kerja. Ingat: Aturan ini cuma berlaku jika kamu menyumbang ke IRA tradisional, karena sumbangan Roth IRA tidak bisa dipotong pajak. “Pendapatan” di sini merujuk ke pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) kamu.
Perlu diingat, IRS menganggap kamu (atau pasangan) “tercover” oleh akun pensiun tempat kerja jika perusahaan menawarkan rencana seperti 401(k), 403(b), atau pension, dan seseorang menyumbang ke akun itu untuk tahun pajak tersebut. Sumbangannya bisa dari kamu (atau pasangan) atau dari perusahaan. Tapi, jika tidak ada yang menyumbang ke akun itu untuk tahun pajak tersebut, kamu tidak dianggap tercover oleh rencana tempat kerja.
Baca selengkapnya: 403(b) vs. 401(k): Apa bedanya?
Jika kamu lajang, kepala rumah tangga, atau janda/duda yang memenuhi syarat dan tidak punya akses ke rencana pensiun tempat kerja, tidak ada batas pendapatan yang berlaku. Kamu bisa memotong penuh sumbangan IRA tradisional kamu.
Batasan pendapatan berikut berlaku jika status pengajuan kamu lajang, kepala rumah tangga, atau janda/duda yang memenuhi syarat, dan kamu tercover oleh akun pensiun tempat kerja.
Jika kamu menikah dan mengajukan bersama (jointly) dan kedua pasangan tidak tercover oleh akun pensiun tempat kerja, tidak ada batas pendapatan yang berlaku. Kamu dan pasangan bisa memotong sumbangan penuh.
Jika kamu menikah dan mengajukan terpisah (separately) dan kamu atau pasangan tercover oleh rencana tempat kerja, kamu mungkin bisa memotong sebagian sumbangan IRA kamu — tapi hanya jika pendapatan kamu kurang dari $10.000 di tahun 2025 dan 2026. Tidak ada potongan yang diperbolehkan di kedua tahun itu jika pendapatan kamu melebihi batas ini. Namun, jika baik kamu maupun pasangan tidak punya akun tempat kerja, kamu bisa memotong sumbangan IRA kamu berapapun pendapatan kamu.
Misalnya kamu umur 40 tahun, lajang, dan tercover oleh rencana pensiun tempat kerja. Pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) kamu tahun 2025 adalah $85.000. Untuk yang mengajukan sebagai lajang, potongan IRA tradisional berkurang secara bertahap antara $79.000 dan $89.000.
Karena pendapatan kamu $6.000 di atas batas bawah rentang pengurangan itu ($85.000 − $79.000), artinya kamu sudah 60% melewati rentang pengurangan. Itu berarti 60% dari sumbangan $7.000 kamu ($4.200) tidak bisa dipotong pajak, tapi sisa $2.800 bisa dipotong pajak.
Ini rumusnya:
Bagian yang tidak bisa dipotong
$7.000 × (85.000 − 79.000) / 10.000 = $4.200
Bagian yang bisa dipotong
$7.000 − $4.200 = $2.800
Kamu bisa memotong sumbangan IRA kamu bahkan jika kamu mengambil pengurangan standar vs. mengitemisasi. Itu karena potongan IRA adalah pengurangan di atas garis (seperti potongan bunga pinjaman pelajar) dan tidak mengharuskan kamu mengitemisasi pengembalian pajak.
Kebanyakan software pengajuan pajak akan memandu kamu melalui proses mengklaim potongan ini. Asalkan kamu sudah verifikasi kelayakan kamu, kamu akan mengisi Schedule 1, Bagian II saat kamu kirim Formulir 1040. Bagian II dari Schedule 1 dipakai untuk melaporkan penyesuaian pendapatan. Kamu akan laporkan total potongan kamu di Baris 20 formulir itu.
Bahkan setelah tahun pajak berakhir, kamu masih punya waktu sampai Hari Pajak untuk membuat sumbangan IRS untuk tahun itu. Dengan kata lain, kamu punya waktu sampai 15 April 2026 untuk membuat sumbangan IRA tahun 2025 kamu.
Berapa banyak dari IRA saya yang bisa dipotong pajak?
Kamu mungkin bisa memotong penuh sumbangan IRA kamu (sampai $7.000 di 2025 dan $7.500 di 2026, atau $8.000 dan $8.600 jika umur 50 atau lebih). Tapi, jika kamu atau pasangan tercover oleh rencana pensiun tempat kerja, pendapatan kamu akan berpengaruh. Kamu mungkin cuma dapat potongan sebagian, atau tidak dapat sama sekali, jika pendapatan kamu melebihi batas tertentu.
Apakah sumbangan Roth IRA bisa dipotong pajak?
Jika kamu menyumbang ke Roth IRA, sumbangan kamu tidak bisa dipotong pajak. Kamu juga mungkin tidak bisa memotong sumbangan IRA tradisional kamu jika pendapatan kamu melebihi batas tertentu dan kamu dan/atau pasangan punya akun pensiun tempat kerja.
Kenapa menyumbang ke IRA tradisional jika tidak bisa dipotong?
IRA tradisional tetap menawarkan pertumbuhan pajak yang ditangguhkan, meski sumbangannya tidak bisa dipotong. Tapi, jika kamu tidak memenuhi syarat untuk potongan, kamu mungkin ingin pertimbangkan pilihan tabungan pensiun lain dulu.
Roth IRA mungkin berikan manfaat pajak lebih baik jika pendapatan kamu tidak melebihi batas tahunan. Meski sumbangan Roth IRA tidak bisa dipotong, penarikan kamu saat pensiun biasanya bebas pajak. Kamu juga bisa menyumbang lebih banyak ke 401(k) atau akun lain dari perusahaan. Namun, jika kamu tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA dan/atau kamu sudah maksimal di rencana pensiun tempat kerja, IRA yang tidak bisa dipotong pajak masih punya beberapa manfaat pajak yang berharga.
Baca selengkapnya: 401(k) vs. IRA: Akun mana yang tepat untuk kamu?