Setelah penundaan berturut-turut, IRS akan melanjutkan dengan aturan pelaporan pajak baru untuk pekerja lepas yang dibayar melalui aplikasi pihak ketiga. Jika Anda menghasilkan $5.000 atau lebih melalui PayPal, Venmo, Cash App, atau platform serupa, IRS sekarang akan meminta perusahaan-perusahaan ini untuk mengeluarkan formulir pajak 1099-K yang merinci pendapatan Anda. Ini bukan aturan pajak baru; ini adalah perubahan pelaporan pajak. Jika Anda menghasilkan pendapatan dari pekerjaan lepas atau usaha sendiri, Anda seharusnya sudah melaporkan dan membayar pajak atas total pendapatan Anda, bahkan jika Anda tidak menerima 1099. IRS hanya mengubah persyaratan pelaporan ke aplikasi pembayaran agar dapat memantau transaksi yang mungkin tidak dilaporkan. Cerita ini adalah bagian dari Pajak 2025, liputan CNET tentang perangkat lunak pajak terbaik, tips pajak, dan segala sesuatu yang Anda butuhkan untuk mengajukan pengembalian dan melacak pengembalian Anda. “Persyaratan perpajakan dan perlakuan pajak bagi para pemungut pajak tidak berubah,” kata Mark Steber, kepala petugas informasi pajak untuk Jackson Hewitt. “Pendapatan yang dikenakan pajak ini selalu dianggap oleh IRS sebagai penghasilan yang wajib dikenai pajak dan seharusnya dilaporkan dalam pengembalian pajak.” CNET IRS hanya akan meminta aplikasi pihak ketiga untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh – badan pajak tidak tertarik pada uang yang Anda kirim ke keluarga atau teman untuk membayar sewa atau membagi tagihan makan malam. Jika Anda menghasilkan $5.000 atau lebih melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga tahun ini, Anda seharusnya menerima 1099-K untuk digunakan melaporkan pendapatan Anda saat Anda mengajukan pengembalian pajak Anda tahun 2025. Inilah semua yang perlu Anda ketahui tentang perubahan pelaporan ini. Baca lebih lanjut: Pembaruan Braket Pajak Federal IRS Dapat Meningkatkan Gaji Anda Tahun Depan. Inilah Alasannya Apa itu 1099-K? 1099-K adalah formulir pajak yang melaporkan pendapatan yang diterima melalui platform pembayaran pihak ketiga dari pekerjaan tidak permanen, seperti pekerjaan sampingan, perjanjian lepas, atau posisi kontraktor di mana pajak tidak dipotong. Saat ini IRS mengharuskan aplikasi pembayaran pihak ketiga seperti Cash App dan Venmo untuk mengirimkan 1099-K ke IRS dan individu jika mereka menghasilkan lebih dari $20.000 dalam pembayaran komersial melalui lebih dari 200 transaksi. Jika Anda secara teratur menghasilkan lebih dari $20.000 dalam pendapatan lepas, dibayar melalui Venmo, dan menerima lebih dari 200 transaksi dalam pembayaran, Anda mungkin sudah menerima formulir pajak 1099-K sebelumnya. Apa aturan 1099-K baru IRS? Menurut persyaratan pelaporan baru yang pertama diumumkan dalam American Rescue Plan, aplikasi pembayaran pihak ketiga akhirnya akan diwajibkan melaporkan pendapatan di atas $600 kepada IRS. “Sebelum tahun 2024, ambang batas pendapatan adalah $20.000 dan 200 transaksi untuk menerima dokumen pajak 1099-K,” kata Steber. Untuk pajak Anda tahun 2024 (yang akan Anda ajukan tahun 2025), IRS merencanakan pengenalan bertahap, meminta aplikasi pembayaran untuk melaporkan pendapatan pekerja lepas dan pemilik usaha di atas $5.000 daripada $600. Harapannya adalah bahwa meningkatkan ambang batas ini akan mengurangi risiko ketidakakuratan dan juga memberi agensi dan aplikasi pembayaran lebih banyak waktu untuk bekerja menuju minimum $600 yang akhirnya. Mengapa aturan pajak aplikasi pembayaran pihak ketiga ditunda? Awalnya dijadwalkan mulai pada awal tahun 2022, IRS berencana untuk menerapkan aturan pelaporan baru yang akan mengharuskan aplikasi pembayaran pihak ketiga, seperti PayPal, Venmo, atau Cash App untuk melaporkan pendapatan di atas $600 atau lebih per tahun kepada badan pajak. IRS telah menunda persyaratan pelaporan baru ini pada tahun 2022 dan lagi pada tahun 2023. Mengapa? Membedakan antara transaksi yang kena pajak dan yang tidak kena pajak melalui aplikasi pihak ketiga tidak selalu mudah. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak kena pajak, tetapi uang yang diterima untuk proyek desain grafis mungkin kena pajak. Pengenalan bertahap yang ditunda memberi platform pembayaran lebih banyak waktu untuk mempersiapkan diri. “Kami menghabiskan beberapa bulan untuk mengumpulkan umpan balik dari kelompok pihak ketiga dan orang lain, dan semakin jelas bahwa kami membutuhkan waktu tambahan untuk mengimplementasikan persyaratan pelaporan baru ini dengan efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel dalam pernyataan November 2023. Aplikasi pembayaran mana yang diwajibkan mengirim 1099-K? Semua aplikasi pembayaran pihak ketiga di mana pekerja lepas dan pemilik usaha menerima pendapatan diharuskan untuk mulai melaporkan transaksi yang melibatkan Anda kepada IRS tahun 2024. Beberapa aplikasi pembayaran populer termasuk PayPal, Venmo, dan Cash App. Platform lain yang mungkin digunakan oleh pekerja lepas, seperti Fiverr atau Upwork, juga harus mulai melaporkan pembayaran yang diterima pekerja lepas sepanjang tahun. Jika Anda menghasilkan pendapatan melalui aplikasi pembayaran, ide bagus untuk membuat akun PayPal, Cash App, atau Venmo terpisah untuk transaksi profesional Anda. Hal ini dapat mencegah biaya yang tidak kena pajak – uang yang dikirim dari keluarga atau teman – dari termasuk dalam 1099-K Anda secara keliru. Pengguna Zelle tidak akan menerima 1099-K Ada satu aplikasi pembayaran populer yang tidak dikecualikan dari aturan 1099-K. Layanan transfer pembayaran Zelle tidak akan mengeluarkan 1099-K, terlepas dari apakah Anda menerima dana bisnis melalui layanan tersebut atau tidak. Hal ini karena Zelle tidak menyimpan dana Anda di akun, seperti halnya PayPal, Venmo, atau Cash App, dan sebaliknya digunakan sebagai cara untuk mentransfer uang antara rekening bank. Jika Anda dibayar untuk layanan lepas atau usaha kecil Anda melalui Zelle, terserah Anda untuk melaporkan semua pendapatan dalam Jadwal C pengembalian pajak Anda. Apakah IRS mengenakan pajak pada uang yang Anda kirimkan ke keluarga atau teman? Tidak. Kabar angin telah beredar bahwa IRS sedang mengawasi uang yang dikirim ke keluarga dan teman melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, tetapi itu tidak benar. Transaksi pribadi yang melibatkan hadiah, bantuan, atau penggantian biaya tidak dianggap kena pajak. Beberapa contoh transaksi yang tidak kena pajak termasuk: Uang yang diterima dari anggota keluarga sebagai hadiah liburan atau ulang tahun Uang yang diterima dari teman yang membayar bagian mereka dari tagihan restoran Uang yang diterima dari teman sekamar atau pasangan untuk bagian mereka dari sewa dan utilitas Pembayaran yang akan dilaporkan dalam 1099-K harus ditandai sebagai pembayaran atas barang atau layanan dari vendor. Ketika Anda memilih “mengirim uang kepada keluarga atau teman,” itu tidak akan muncul dalam formulir pajak Anda. Dengan kata lain, uang dari teman sekamar Anda untuk setengah tagihan restoran aman. “Ini hanya untuk pendapatan dari usaha sendiri,” kata Steber. “Anda seharusnya tidak menerima 1099-K untuk transaksi pribadi tetapi perlu diketahui bahwa beberapa platform bisa secara tidak sengaja menyertakan transaksi pribadi dalam 1099-K dan itu harus diperbaiki dalam pengembalian pajak pengguna.” Apakah Anda akan berutang pajak jika Anda menjual barang di Facebook Marketplace atau Poshmark? Jika Anda menjual barang pribadi dengan harga kurang dari yang Anda bayar untuk mereka dan mengumpulkan uang melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, perubahan ini tidak akan memengaruhi Anda. Misalnya, jika Anda membeli sofa untuk rumah Anda seharga $500 dan kemudian menjualnya di Facebook Marketplace seharga $200, Anda tidak akan berutang pajak atas penjualan karena itu adalah barang pribadi yang Anda jual dengan kerugian. Anda mungkin diminta untuk menunjukkan dokumentasi pembelian asli untuk membuktikan bahwa Anda menjual barang tersebut dengan kerugian. Jika Anda memiliki sampingan di mana Anda membeli barang dan menjualnya untuk keuntungan melalui PayPal atau aplikasi pembayaran digital lainnya, maka pendapatan di atas $5.000 akan dianggap kena pajak dan dilaporkan kepada IRS pada tahun 2024. Pastikan untuk menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan transaksi online Anda untuk menghindari membayar pajak atas pendapatan yang tidak kena pajak – dan jika ragu, hubungi profesional pajak untuk bantuan. Apa yang harus Anda lakukan untuk mempersiapkan perubahan pelaporan ini? Setiap aplikasi pembayaran yang Anda gunakan mungkin meminta Anda untuk mengonfirmasi informasi pajak Anda, seperti nomor identifikasi pengusaha, nomor identifikasi pajak individu, atau nomor Social Security. Jika Anda memiliki bisnis, Anda kemungkinan besar memiliki EIN, tetapi jika Anda adalah pemilik tunggal, pekerja lepas individu, atau pekerja gig, Anda akan memberikan ITIN atau SSN. Dalam beberapa kasus, menerima 1099-K dapat mengurangi sebagian pekerjaan manual dalam mengajukan pajak usaha sendiri Anda. Setelah aturan ini berlaku, Anda masih mungkin menerima formulir 1099-NEC individu jika Anda dibayar melalui transfer langsung, cek, atau tunai. Jika Anda memiliki beberapa klien yang membayar Anda melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya dan Anda menghasilkan lebih dari $5.000, Anda akan menerima satu 1099-K daripada beberapa 1099-NEC. Untuk menghindari kebingungan pelaporan, pastikan Anda melacak pendapatan Anda secara manual atau dengan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks. Saran lebih banyak uang”
