Musim pajak resmi dimulai, dan jika Anda telah menunggu 1099-K untuk mengajukan pajak, dengarkanlah. Banyak wajib pajak yang seharusnya menerima 1099-K tidak akan mendapatkannya. Hal ini karena IRS memutuskan untuk menunda penerapan persyaratan pelaporan pajak baru ini.
Kisah ini adalah bagian dari 12 Hari Tips, membantu Anda memaksimalkan teknologi, rumah, dan kesehatan Anda selama musim liburan.
Awalnya dijadwalkan dimulai pada awal tahun 2022, IRS berencana untuk menerapkan aturan pelaporan baru yang akan mengharuskan aplikasi pembayaran pihak ketiga, seperti PayPal, Venmo, Cash App, atau Zelle, melaporkan pendapatan yang diperoleh sebesar $600 atau lebih per tahun ke lembaga pajak.
Pada bulan November tahun lalu, IRS mengumumkan bahwa mereka akan menunda aturan ini untuk tahun kedua berturut-turut. Mengapa? Membedakan antara transaksi yang dikenai pajak dan yang tidak melalui aplikasi pihak ketiga tidak selalu mudah. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak dikenakan pajak, tetapi uang yang diterima untuk proyek desain grafis dikenakan pajak. Penundaan ini memberikan waktu lebih bagi platform pembayaran untuk mempersiapkan diri.
“Kami menghabiskan berbulan-bulan mengumpulkan umpan balik dari kelompok pihak ketiga dan orang lain, dan semakin jelas bahwa kami membutuhkan waktu tambahan untuk melaksanakan persyaratan pelaporan baru ini dengan efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel dalam pernyataan November 2023.
Kapan persyaratan pajak baru akan diberlakukan? Dan apa yang harus Anda harapkan saat mengajukan pajak jika Anda mendapatkan uang melalui PayPal atau platform pembayaran lainnya pada tahun 2023? Inilah yang perlu Anda ketahui saat kita memasuki musim pajak.
Apa itu aturan pembayaran IRS $600?
Dalam persyaratan pelaporan baru yang pertama kali diumumkan dalam American Rescue Plan, aplikasi pembayaran pihak ketiga pada akhirnya akan diharuskan melaporkan pendapatan di atas $600 ke IRS.
Untuk pajak Anda tahun 2024 (yang akan Anda ajukan pada tahun 2025), IRS berencana untuk meluncurkan secara bertahap, dengan mensyaratkan aplikasi pembayaran melaporkan pendapatan freelancer dan pemilik bisnis di atas $5.000 daripada $600. Harapannya adalah dengan menaikkan ambang batas ini akan mengurangi risiko ketidakakuratan sambil memberikan waktu lebih bagi lembaga dan aplikasi pembayaran untuk bekerja menuju ambang batas minimum $600 yang akan datang.
Sebelumnya, aplikasi pihak ketiga hanya mengirimkan 1099-K kepada pengguna yang menerima $20.000 dalam pembayaran komersial melalui lebih dari 200 transaksi.
Jika Anda bekerja sebagai pekerja lepas, Anda seharusnya sudah membayar pajak atas total penghasilan Anda, bahkan jika Anda tidak menerima 1099 dari semua penghasilan Anda. Ini bukan aturan baru; ini adalah perubahan pelaporan pajak. IRS akan mengalihkan persyaratan pelaporan ke aplikasi pembayaran agar dapat memantau transaksi yang sering tidak dilaporkan.
Apa artinya perubahan IRS 1099-K untuk pengembalian pajak Anda tahun 2023
IRS menunda persyaratan pelaporan ini untuk tahun 2023. Ini berarti jika Anda mendapatkan penghasilan dari pekerjaan lepas, Anda akan melaporkan penghasilan Anda seperti biasa saat Anda mengajukan pajak tahun ini. Anda hanya tidak akan menerima formulir 1099-K dari aplikasi pihak ketiga kecuali jika Anda menerima lebih dari $20.000 dalam pembayaran melalui lebih dari 200 transaksi pada tahun 2023.
Sebagai gantinya, Anda mungkin akan menerima 1099-NECs dari bisnis-bisnis yang Anda kerjai. Bahkan jika Anda tidak menerima formulir pajak dari klien, Anda tetap bertanggung jawab untuk melaporkan semua penghasilan dari pekerjaan lepas.
Apa arti aturan IRS 1099-K untuk pengembalian pajak Anda tahun 2024
Untuk tahun pajak 2024, Anda akan menerima formulir pajak 1099-K jika Anda menerima lebih dari $5.000 dari klien freelancer atau pekerjaan sampingan melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, yang akan mempengaruhi pajak yang akan Anda ajukan pada tahun 2025. IRS dapat memutuskan untuk lagi menunda aturan ini atau mengubah ambang batasnya, jadi mungkin persyaratan ini dapat berubah.
Pastikan untuk menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan transaksi online Anda untuk menghindari membayar pajak atas penghasilan yang tidak dikenakan pajak – dan jika ragu, hubungi ahli pajak untuk mendapatkan bantuan.
Bagaimana cara menyiapkan diri menghadapi perubahan pelaporan ini
Setiap aplikasi pembayaran yang Anda gunakan mungkin akan meminta Anda untuk mengkonfirmasi informasi pajak Anda, seperti nomor identifikasi pengusaha, nomor identifikasi pajak individu, atau nomor keamanan sosial. Jika Anda memiliki bisnis, kemungkinan Anda sudah memiliki EIN, tetapi jika Anda adalah pemilik tunggal, pekerja lepas individu, atau pekerjaan sampingan, Anda akan memberikan ITIN atau SSN.
Dalam beberapa kasus, mendapatkan 1099-K dapat mengurangi pekerjaan manual dalam mengajukan pajak penghasilan dari pekerjaan lepas.
Setelah aturan ini berlaku, Anda mungkin masih akan menerima formulir 1099-NEC individu jika Anda dibayar melalui deposit langsung, cek, atau tunai. Jika Anda memiliki beberapa klien yang membayar Anda melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya, dan Anda mendapatkan lebih dari $5.000, Anda akan menerima satu formulir 1099-K daripada beberapa formulir 1099-NEC.
Untuk menghindari kebingungan pelaporan, pastikan Anda melacak pendapatan Anda secara manual atau dengan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks.