Jika Anda belum mengajukan pajak Anda tahun ini, Anda memiliki waktu hingga tengah malam tanggal 15 April untuk mengirimkan pengembalian pajak Anda. Jika Anda menerima pendapatan lepas tahun ini melalui PayPal, Venmo, Cash App, atau Zelle, Anda mungkin bingung tentang apa arti perubahan 1099-K untuk pengembalian pajak Anda saat ini.
Cerita ini merupakan bagian dari Pajak 2024, liputan CNET tentang perangkat lunak pajak terbaik, tips pajak, dan segala hal lain yang Anda butuhkan untuk mengajukan pengembalian dan melacak pengembalian Anda.
Awalnya dijadwalkan untuk dimulai pada awal 2022, IRS berencana untuk menerapkan aturan pelaporan baru yang akan mensyaratkan aplikasi pembayaran pihak ketiga, seperti PayPal, Venmo, Cash App, atau Zelle, melaporkan pendapatan sebesar $600 atau lebih per tahun ke lembaga pajak. Namun, IRS telah menunda persyaratan pelaporan baru ini untuk musim pajak ini. Jadi jika Anda menunggu 1099-K untuk mengajukan pengembalian pajak Anda – Anda mungkin tidak akan mendapatkannya.
Pada November tahun lalu, IRS mengumumkan bahwa mereka akan menunda aturan untuk tahun kedua berturut-turut. Mengapa? Membedakan antara transaksi yang kena pajak dan yang tidak kena pajak melalui aplikasi pihak ketiga tidak selalu mudah. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak kena pajak, tetapi uang yang diterima untuk proyek desain grafis kena pajak. Penundaan ini memberikan platform pembayaran lebih waktu untuk mempersiapkan diri.
“Kami telah menghabiskan berbulan-bulan mengumpulkan umpan balik dari kelompok pihak ketiga dan lainnya, dan semakin jelas bagi kami bahwa kami memerlukan waktu tambahan untuk mengimplementasikan persyaratan pelaporan baru dengan efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel dalam pernyataan November 2023.
Kapan persyaratan pajak baru ini akan diberlakukan? Dan apa yang seharusnya Anda harapkan saat mengajukan pajak jika Anda mendapatkan uang melalui PayPal atau platform pembayaran lainnya pada tahun 2023? Berikut adalah segala hal yang perlu Anda ketahui saat kita memasuki musim pajak.
Saran Uang Cerdas tentang Topik yang Penting bagi Anda CNET Money memberikan wawasan keuangan, tren, dan berita ke kotak masuk Anda setiap hari Rabu.
Apa itu aturan $600 1099-K? Di bawah persyaratan pelaporan baru yang pertama kali diumumkan dalam American Rescue Plan, aplikasi pembayaran pihak ketiga pada akhirnya akan diwajibkan melaporkan pendapatan di atas $600 ke IRS.
Untuk pajak Anda tahun 2024 (yang akan Anda ajukan pada tahun 2025), IRS merencanakan peluncuran bertahap, memerlukan aplikasi pembayaran melaporkan pendapatan freelancer dan pemilik bisnis di atas $5.000 daripada $600. Harapannya adalah bahwa menaikkan ambang batas ini akan mengurangi risiko ketidakakuratan sambil memberikan lembaga dan aplikasi pembayaran lebih waktu untuk bekerja menuju minimum $600 yang eventual.
Saran Uang Cerdas tentang Topik yang Penting bagi Anda CNET Money memberikan wawasan keuangan, tren, dan berita ke kotak masuk Anda setiap hari Rabu.
Sebelumnya, aplikasi pihak ketiga hanya mengirimkan 1099-K kepada pengguna yang menerima $20.000 dalam pembayaran komersial melalui lebih dari 200 transaksi.
Jika Anda bekerja sendiri, Anda seharusnya sudah membayar pajak atas total pendapatan Anda, bahkan jika Anda tidak menerima 1099 dari semua penghasilan Anda. Ini bukan aturan baru; ini adalah perubahan pelaporan pajak. IRS akan beralih persyaratan pelaporan ke aplikasi pembayaran sehingga mereka bisa mengawasi transaksi yang sering tidak dilaporkan.
Apa arti aturan ini untuk pajak Anda tahun 2023 IRS menunda persyaratan pelaporan ini untuk tahun 2023. Ini berarti jika Anda mendapatkan pendapatan lepas, Anda akan melaporkan pendapatan Anda seperti biasa saat Anda mengajukan pajak tahun ini. Anda hanya tidak akan menerima formulir 1099-K dari aplikasi pihak ketiga kecuali Anda menerima lebih dari $20.000 dalam pembayaran melalui lebih dari 200 transaksi pada tahun 2023.
Sebagai gantinya, Anda mungkin akan menerima 1099-NEC dari bisnis yang Anda kerjakan. Bahkan jika Anda tidak menerima formulir pajak dari klien, Anda tetap bertanggung jawab untuk melaporkan semua pendapatan kerja sendiri Anda.
Bagaimana aturan ini akan memengaruhi pajak Anda tahun 2024 Untuk tahun pajak 2024, Anda akan menerima formulir pajak 1099-K jika Anda mendapatkan lebih dari $5.000 dari klien lepas atau sampingan melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, mempengaruhi pajak yang akan Anda ajukan pada tahun 2025. IRS mungkin memutuskan untuk lagi menunda aturan ini atau mengubah ambang batas, jadi mungkin persyaratan ini bisa berubah.
Aplikasi pembayaran mana yang termasuk dalam aturan IRS ini? Semua aplikasi pembayaran pihak ketiga di mana freelancer dan pemilik bisnis menerima pendapatan akan diwajibkan mulai melaporkan transaksi yang melibatkan Anda ke IRS pada tahun 2024. Beberapa aplikasi pembayaran populer termasuk PayPal, Venmo, Zelle, dan Cash App. Platform lain yang mungkin digunakan freelancer, seperti Fivver atau Upwork, juga harus mulai melaporkan pembayaran yang diterima freelancer sepanjang tahun.
Jika Anda mendapatkan pendapatan melalui aplikasi pembayaran, ide bagus untuk membuat akun PayPal, Zelle, Cash App, atau Venmo terpisah untuk transaksi profesional Anda. Hal ini dapat mencegah biaya yang tidak kena pajak – uang yang dikirim dari keluarga atau teman – agar tidak termasuk dalam 1099-K Anda dengan kesalahan.
Apakah IRS mengenakan pajak pada uang yang dikirim kepada keluarga atau teman? Tidak. Rumor telah beredar bahwa IRS sedang menindak uang yang dikirim kepada keluarga dan teman melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, tetapi itu tidak benar. Transaksi pribadi yang melibatkan hadiah, bantuan, atau penggantian biaya tidak dianggap kena pajak. Beberapa contoh transaksi yang tidak kena pajak meliputi:
– Uang yang diterima dari anggota keluarga sebagai hadiah hari raya atau ulang tahun
– Uang yang diterima dari teman yang membayar bagian mereka dari tagihan restoran
– Uang yang diterima dari teman sekamar atau pasangan untuk bagian mereka dari sewa dan utilitas
Pembayaran yang akan dilaporkan dalam 1099-K harus dicatat sebagai pembayaran atas barang atau jasa dari vendor. Ketika Anda memilih “mengirim uang kepada keluarga atau teman,” itu tidak akan muncul di formulir pajak Anda. Dengan kata lain, uang dari teman sekamar Anda untuk separuh tagihan restoran aman.
Apakah Anda akan berutang pajak atas barang yang dijual melalui pasar Facebook? Jika Anda menjual barang pribadi dengan harga lebih rendah dari yang Anda bayarkan dan mengumpulkan uang melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, perubahan ini tidak akan memengaruhi Anda. Misalnya, jika Anda membeli sofa untuk rumah Anda seharga $500 dan kemudian menjualnya di Facebook Marketplace seharga $200, Anda tidak akan berutang pajak atas penjualan tersebut karena itu adalah barang pribadi yang Anda jual dengan kerugian. Anda mungkin diharuskan menunjukkan dokumentasi pembelian asli untuk membuktikan bahwa Anda menjual barang tersebut dengan kerugian.
Jika Anda memiliki sampingan di mana Anda membeli barang dan menjualnya dengan untung melalui PayPal atau aplikasi pembayaran digital lainnya, maka pendapatan di atas $5.000 akan dianggap kena pajak dan dilaporkan ke IRS pada tahun 2024. Pastikan untuk menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan transaksi online Anda untuk menghindari membayar pajak atas pendapatan yang tidak kena pajak – dan jika ragu, hubungi profesional pajak untuk bantuan.
Bagaimana cara mempersiapkan diri untuk perubahan pelaporan ini? Setiap aplikasi pembayaran yang Anda gunakan mungkin meminta Anda untuk mengonfirmasi informasi pajak Anda, seperti nomor identifikasi pajak pemberi kerja, nomor identifikasi pajak individu, atau nomor keamanan sosial. Jika Anda memiliki bisnis, Anda kemungkinan besar memiliki EIN, tetapi jika Anda adalah pemilik tunggal, freelancer individu, atau pekerja lepas, Anda akan memberikan ITIN atau SSN.
Dalam beberapa kasus, menerima 1099-K mungkin akan menghilangkan sebagian dari pekerjaan manual dalam mengajukan pajak kerja sendiri Anda.
Setelah aturan ini berlaku, Anda mungkin tetap menerima formulir 1099-NEC individu jika Anda dibayar melalui deposito langsung, cek, atau tunai. Jika Anda memiliki beberapa klien yang membayar Anda melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya dan Anda menerima lebih dari $5.000, Anda akan menerima satu 1099-K daripada beberapa 1099-NEC.
Untuk menghindari kebingungan pelaporan, pastikan Anda melacak pendapatan Anda secara manual atau dengan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks.
