Anda mungkin merasa senang bahwa akhirnya tiba waktunya untuk menyimpan dokumen pajak tahun 2024 Anda, tetapi tunggu dulu.
Memangkas beban pajak setiap tahun bukanlah tugas sekali jalan. Hal ini terutama berlaku bagi para pensiunan yang harus mengelola berbagai akun pensiun, yang mungkin mencakup 401(k), Akun Pensiun Individu yang tertunda pajak (IRA), dan Roth IRA bersama akun tabungan dan investasi yang dikenakan pajak.
Sebenarnya, ini adalah waktu yang tepat untuk mulai merencanakan pengembalian tahun depan. Bagaimana Anda mengelola akun pensiun Anda bulan ini akan berdampak pada tagihan pajak yang akan Anda hadapi bulan depan.
“Perencanaan pajak bersifat jangka panjang, bukan sehari-hari atau bahkan tahun demi tahun,” kata Ed Slott, seorang akuntan publik bersertifikat di New York dan ahli tentang IRA, kepada Yahoo Finance.
“Sekarang adalah waktu yang tepat untuk melihat hal-hal yang membuat Anda khawatir tahun ini ketika pasar mengalami penurunan dan berapa lama lagi Anda akan pensiun, lalu mulai memikirkan untuk memiliki lebih banyak uang tunai agar Anda tidak harus menjual di pasar yang sedang menurun,” katanya.
Baca selengkapnya: Bagaimana melindungi uang Anda selama gejolak ekonomi, volatilitas pasar saham
Sementara para pensiunan harus bertahan dari gejolak pasar dan penurunan akun dalam beberapa minggu terakhir, tahun lalu para penyimpan sangat gembira.
S&P 500 (^GSPC) berakhir tahun 2024 dengan kenaikan 23%. Indeks Dow Jones Industrial Average (^DJI) melonjak hampir 13%, dan Nasdaq (^IXIC) membengkak hampir 29%.
Bagi para pensiunan, hal ini berarti RMD (distribusi minimum wajib) yang lebih tinggi atau penarikan dari IRA dan rencana kerja Anda tahun ini.
“Pasar saham hampir mencapai rekor tertinggi pada 31 Desember, dan tanggal itu terkunci tidak peduli di mana saldo portofolio Anda berada saat ini,” kata Slott. “Jadi meskipun saat ini saldo akun Anda naik turun seperti yo-yo, Anda masih harus mengambil RMD berdasarkan saldo yang lebih tinggi.”
RMD Anda umumnya dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa pada tahun di mana diambil, jadi pajak atas uang itu akan jatuh tempo bulan depan.
Namun, Slott melihat sisi positifnya: “Meskipun lebih banyak uang keluar, tarif pajaknya masih rendah secara historis. Dan jika Anda bisa mengeluarkannya saat tarif rendah, Anda masih akan mendapat untung. Anda masih akan unggul.”
Tarif pajak marjinal pada tahun 2025, misalnya, adalah 24% untuk pendapatan di atas $103.350 ($206.700 untuk pasangan yang mengajukan bersama $100.525).
“Kunci untuk mempertahankan lebih banyak uang Anda yang sulit diperoleh agar terlindungi dari pajak adalah selalu membayar pajak pada tarif terendah, yang mungkin saat ini,” katanya.
Anda harus mengambil RMD pertama Anda untuk tahun di mana Anda mencapai usia 73. Namun, Anda dapat menunda pengambilan RMD pertama hingga 1 April tahun berikutnya. Jika Anda mencapai usia 73 tahun pada tahun 2025, Anda harus mengambil RMD pertama Anda pada 1 April 2026, dan RMD kedua pada 31 Desember 2026. Lebih lanjut tentang hal itu sebentar lagi.
Salah satu pengecualian yang dapat memungkinkan Anda menunda RMD dari rencana 401(k) atau 403(b) yang disponsori oleh pengusaha adalah tetap bekerja.
Jumlah yang harus Anda tarik dihitung dengan membagi saldo rencana pensiun tertunda pajak Anda pada 31 Desember tahun sebelumnya dengan faktor harapan hidup yang sesuai dengan usia Anda dalam Tabel Umur Hidup Seragam IRS.
Seorang profesional pajak dapat membantu Anda menghitung jumlah yang harus Anda ambil setiap tahun, atau Anda dapat menggunakan kalkulator online seperti yang disediakan oleh AARP atau yang dimiliki oleh Fidelity di situs webnya. IRS juga menyediakan lembar kerja.
Kebanyakan perusahaan jasa keuangan akan menghitung RMD Anda dan memberi tahu Anda pada bulan Januari tentang jumlah yang harus Anda ambil untuk tahun yang akan datang. Anda dapat mengotomatisasi penarikan Anda dan memilikinya ditarik sepanjang tahun. Anda juga dapat menahan pajak di muka.
Jika Anda tidak mengambil distribusi minimum yang diperlukan, Anda akan dikenai denda sebesar 25% dari jumlahnya. Tetapi jika Anda memperbaiki kesalahan Anda biasanya dalam dua tahun, denda itu bisa dikurangi menjadi 10%.
Ada banyak pembicaraan ramai tentang konversi Roth saat ini.
Itulah ketika Anda memindahkan aset dari IRA tradisional atau akun pensiun pra-pajak lainnya, misalnya, 401(k)), ke Roth IRA.
Anda membayar pajak atas jumlah yang dipindahkan pada tahun yang Anda lakukan, tetapi setelah uang Anda diinvestasikan dalam Roth IRA, uang tersebut tumbuh bebas pajak dan dapat ditarik bebas pajak saat pensiun.
Pelajari lebih lanjut: Bagaimana pajak Roth IRA bekerja?
Jika Anda ingin konversi untuk tahun pajak 2025 Anda, Anda harus menyelesaikannya pada 31 Desember.
Satu peringatan: Anda umumnya tidak dapat mengakses Roth IRA untuk penarikan bebas pajak selama lima tahun sejak tanggal konversi dan setelah mencapai usia 59 1/2 tahun.
Apakah atau tidak mengkonversi akun pensiun tertunda pajak seperti IRA tradisional ke Roth telah menjadi perhatian utama bagi banyak pensiunan beberapa minggu terakhir karena akun pensiun mengalami penurunan.
Membayar pajak atas jumlah yang Anda pindahkan ke Roth IRA tidak akan mengubah jumlah yang Anda bayar pada RMDs bulan depan, tetapi bisa memberikan keuntungan di masa depan.
Inilah alasannya: Jika pemotongan pajak sementara dari Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 (TCJA) berakhir setelah 2025, Tax Foundation memperkirakan bahwa lebih dari 6 dari 10 pemungut pajak akan memiliki tarif pajak yang lebih tinggi mulai tahun 2026.
Itu berarti, misalnya, bahwa mereka yang berada dalam tarif pajak 24% bisa melihat tarif melonjak menjadi 28%.
“Dalam antisipasi tarif pajak mungkin naik, dikombinasikan dengan penurunan di pasar selama beberapa bulan terakhir, ini bisa menjadi waktu yang tepat untuk mempertimbangkan konversi Roth,” kata Ann Reilley, seorang perencana keuangan bersertifikat dan akuntan publik bersertifikat di Charlotte, NC, kepada Yahoo Finance.
“Ketika Anda mengonversi ke Roth, Anda dapat membiarkan investasi Anda tumbuh bebas pajak,” katanya. “Mudah-mudahan, Anda mungkin mendapatkan keuntungan dari itu di masa mendatang.”
Dengan konversi Roth, “tidak ada yang namanya mundur, tidak ada yang namanya mengulang. Ini harus menjadi acara yang direncanakan,” menurut Ed Slott, seorang akuntan publik bersertifikat. (Foto: Ed Slott) · DEMILIO PHOTOGRAPHY
Tetapi Slott memperingatkan bahwa berusaha mengonversi IRA tradisional ke Roth IRA ketika pasar merosot bisa sulit. “Anda tidak bisa menentukannya,” katanya.
“Saya sudah mendengar cerita dari orang-orang yang mengatakan, ‘Oh, pasar turun 2.000 dan besoknya turun 1.000, jadi saya akan mengonversi sekarang.’ Dan pada saat order diproses, pasar naik 3.000.”
Saranya: Lakukan serangkaian konversi kecil tahunan dari waktu ke waktu, atau bahkan bulanan dan ingatlah bahwa konversi Roth permanen. “Tidak ada mundur, tidak ada mengulang. Ini harus menjadi acara yang direncanakan,” katanya.
Pemilik Roth IRA tidak perlu mengambil RMDs, tentu saja, tetapi ahli waris yang mewarisi Roth IRA bisa memiliki kewajiban RMD tahunan.
Mengetahui RMD Anda untuk tahun itu dapat memungkinkan Anda memanfaatkan distribusi amal yang berkualifikasi (QCD).
Distribusi amal ini dari akun pensiun Anda dihitung sebagai bagian dari RMD Anda, dan Anda dapat mengeluarkannya dari penghasilan kotor hingga $100.000 setiap tahun.
Satu peringatan: Formulir 1099 tidak menunjukkan bahwa distribusi tersebut disumbangkan ke amal. Sebagai pemilik IRA, Anda perlu memberi tahu akuntan Anda dan pastikan mereka tidak menyertakan distribusi dalam penghasilan.
Transaksi harus dilakukan sebelum akhir tahun pajak. Anda dapat meminta kustodian atau administrator rencana pensiun Anda mengirimkan penarikan langsung ke organisasi nirlaba yang memenuhi syarat, yang membuatnya tidak masuk dalam laporan pajak pribadi Anda.
“Ini adalah langkah bagus bagi siapa saja yang suka memberi amal,” kata Slott. “Jika Anda memberi secara teratur, uang di IRA Anda adalah yang terbaik untuk disumbangkan ke amal karena penuh dengan pajak.”
QCD tersedia untuk pemegang IRA yang berusia 70 1⁄2 tahun atau lebih saat distribusi dilakukan, sesuai dengan aturan IRS.
Bagi mereka yang berusia 73 tahun tahun ini, saatnya untuk mengakses akun-akun itu. Selama beberapa dekade, Anda telah menyimpan tabungan pensiun, membiarkannya tumbuh bebas pajak. Sekarang saatnya mulai menarik sebagian dari tumpukan itu. Anda harus mengambil distribusi pertama Anda pada 1 April 2026.
Tetapi siapkan diri. RMD kedua Anda harus diselesaikan pada 31 Desember tahun itu dan setiap tahun setelahnya. Itu berarti jika Anda memilih menunda distribusi pertama hingga April depan, kemungkinan Anda akan memiliki dua distribusi tahun depan. Kedua distribusi tersebut akan dilaporkan dalam laporan pajak federal Anda tahun 2026, yang mungkin sangat meningkatkan penghasilan yang dikenakan pajak.
“Opsi terbaik adalah mengambil RMD pertama Anda tahun ini, meskipun tidak jatuh tempo sampai tahun depan,” kata Slott.
Punya pertanyaan tentang pensiun? Keuangan pribadi? Apa pun yang berhubungan dengan karier? Klik di sini untuk mengirimkan catatan kepada Kerry Hannon.
Ada sejumlah langkah kecil lain yang dapat Anda ambil dengan memperhatikan tagihan pajak masa depan Anda.
“Para pensiunan mungkin mempertimbangkan perbaikan rumah hemat energi tahun ini untuk mendapatkan kredit pajak,” kata Mark Luscombe, analis utama di Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Baca selengkapnya: Apakah perbaikan rumah dapat dikurangkan pajak?
Bagi para pensiunan yang memilih tinggal di rumah mereka, menghabiskan untuk merenovasi dan mendapatkan keringanan pajak sekaligus memiliki daya tarik tertentu.
Investasikan dalam obligasi yang tidak dikenakan pajak, tambah Luscombe. Dengan obligasi yang tidak dikenakan pajak, biasanya obligasi munisipal dan dana obligasi munisipal, bunga yang Anda dapatkan tidak dikenakan pajak dari pajak penghasilan federal dan kadang-kadang pajak negara bagian dan lokal.
Kerry Hannon adalah Kolumnis Senior di Yahoo Finance. Dia adalah ahli strategi karier dan pensiun dan penulis 14 buku, termasuk “Retirement Bites: Panduan Gen X untuk Menjamin Masa Depan Keuangan Anda,” “In Control at 50+: Cara Sukses di Dunia Kerja Baru” dan “Never Too Old to Get Rich.” Ikuti dia di Bluesky.
Daftar untuk newsletter Mind Your Money
Klik di sini untuk berita keuangan pribadi terbaru untuk membantu Anda dalam berinvestasi, melunasi utang, membeli rumah, pensiun, dan lainnya
Baca berita keuangan dan bisnis terbaru dari Yahoo Finance