Untuk tahun pajak 2025, pemilik rumah di negara bagian dengan pajak tinggi dapat bernapas lega karena batas pengurangan pajak negara bagian dan lokal (SALT) naik empat kali lipat menjadi $40.000.
Kenaikan besar dari batas sebelumnya $10.000 ini adalah perubahan utama untuk wajib pajak berpenghasilan tinggi di tahun ini.
Ini semua yang perlu kamu ketahui.
Pengurangan SALT memungkinkan kamu mengurangi berbagai jenis pajak non-federal yang kamu bayar, hingga $40.000 untuk tahun pajak 2025 (untuk pajak yang jatuh tempo 15 April 2026). Kamu hanya bisa klaim pengurangan SALT jika kamu melakukan rincian: Jika kamu mengambil pengurangan standar, manfaat pajak ini tidak berlaku.
Berapa banyak yang benar-benar kamu terima dari pengurangan SALT tergantung pada penghasilanmu, beban pajak negara bagian dan lokalmu, dan pengurangan lain yang kamu klaim dalam surat pajakmu.
Pengurangan SALT mencakup pengurangan untuk hal-hal ini:
Pajak penghasilan negara bagian dan lokal: Potongan gaji atau pembayaran triwulanan.
Pajak properti: Pajak untuk rumah utama, rumah kedua, atau tanah.
Pajak lokal: Pajak penghasilan kota atau pajak properti pribadi, seperti pajak kendaraan di beberapa negara bagian.
Pajak penjualan (opsional): Jika negara bagianmu tidak punya pajak penghasilan — atau kamu melakukan pembelian besar — kamu bisa mengurangi pajak penjualan sebagai gantinya, termasuk pajak untuk mobil, kapal, atau proyek rumah besar.
Batas SALT dijadwalkan naik 1% setiap tahun, bersamaan dengan ambang batas penghapusan bertahap (lebih lanjut nanti). Jika pembuat undang-undang tidak bertindak, batas itu akan kembali ke $10.000 pada tahun 2030.
Baca selengkapnya: Pengurangan pajak properti telah berubah — ini yang bisa kamu kurangkan sekarang
Pengurangan SALT luas — tetapi tidak mencakup semuanya. Ini yang tidak bisa kamu kurangkan:
Pajak federal
Biaya dan penilaian: Iuran HOA, biaya air dan selokan, dan biaya sampah dianggap biaya layanan, bukan pajak, jadi tidak memenuhi syarat.
Denda dan penalti: Jika kamu membayar denda keterlambatan untuk pajak properti, hanya pajaknya sendiri yang bisa dikurangkan — bukan dendanya.
Pajak luar negeri: Beberapa pajak penghasilan luar negeri mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Luar Negeri, tetapi umumnya tidak termasuk dalam pengurangan SALT.
Baca selengkapnya: 8 pengurangan pajak untuk pemilik rumah dibawah OBBB
Dari 2018 sampai 2025, batas SALT ditetapkan di $10.000, yang membuat pengurangan itu jadi tidak berguna atau sangat terbatas bagi kebanyakan wajib pajak.
Ini menciptakan dua jebakan pajak yang umum:
Jebakan berpenghasilan rendah: Banyak pemilik rumah berpenghasilan menengah tidak punya cukup pengurangan untuk membenarkan perincian. Akibatnya, pajak properti mereka tidak mendapat manfaat pajak federal karena pengurangan standar masih lebih tinggi.
Jebakan berpenghasilan tinggi: Penghasilan tinggi di negara bagian dengan pajak penghasilan besar sering mencapai batas $10.000 hanya dari pajak negara bagian saja. Setiap tambahan pajak properti atau lokal tidak memberi mereka pengurangan federal tambahan.
Tetapi Undang-Undang Satu RUU Besar dan Indah — ditandatangani menjadi undang-undang pada Juli 2025 — menaikkan pengurangan SALT dari $10.000 menjadi $40.000.
Sekarang, pemilik rumah yang membayar $15.000 pajak penghasilan negara bagian dan $12.000 pajak properti dapat mengurangi seluruh $27.000. Di bawah batas lama $10.000, $17.000 darinya tidak ada nilainya. Untuk seseorang di lapisan pajak 24%, perbedaan itu sendiri bisa berarti penghematan pajak riil ribuan dolar.
Namun, banyak wajib pajak mungkin masih lebih diuntungkan dari pengurangan standar karena bunga hipotek mereka, sumbangan amal, dan pengurangan lainnya tidak cukup besar untuk membuat perincian sepadan.
“Kamu harus melewati hambatan pengurangan standar untuk mendapatkan manfaat pajak apa pun dari pengurangan rincianmu seperti bunga hipotek,” kata Robert Persichitte, seorang CPA dan perencana keuangan bersertifikat di Delagify Financial di Arvada, Colorado.
Secara teknis, siapa pun yang merinci bisa klaim pengurangan ini.
Namun, pemenang terbesar cenderung adalah rumah tangga berpenghasilan menengah ke atas di negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi.
Sebuah analisis dari Tax Foundation menemukan pengurangan ini paling menguntungkan bagi pemilik rumah di negara bagian seperti California, New York, dan Connecticut, di mana gabungan pajak penghasilan dan properti negara bagian sering melebihi batas lama $10.000.
Keluarga dalam kisaran penghasilan $400.000 hingga $500.000 kemungkinan akan melihat pengurangan relatif terbesar dalam tagihan pajak federal mereka, menurut Komite untuk Anggaran Federal yang Bertanggung Jawab.
Untuk mencegah pengurangan ini menjadi keuntungan besar bagi orang yang sangat kaya, OBBB memperkenalkan penghapusan bertahap untuk penghasilan tinggi.
Pada 2026, pengurangan mulai menyusut begitu penghasilanmu melebihi $500.000 ($250.500 jika menikah tapi lapor terpisah). Untuk setiap dolar di atas level itu, pengurangan berkurang — tetapi tidak pernah bisa turun di bawah $10.000.
Dengan kata lain, penghasilan sangat tinggi kehilangan sebagian manfaat yang diperluas, meskipun tidak hilang sepenuhnya.
Sebuah analisis oleh Komite untuk Anggaran Federal yang Bertanggung Jawab menemukan bahwa pasangan berpenghasilan tinggi di Washington, D.C., dengan penghasilan $500.000 dan rumah senilai $2,5 juta bisa mendapat potongan pajak sekitar $9.600. Dengan penghasilan $600.000 dan rumah $3 juta, mereka masih akan mendapat sekitar $7.000. Bahkan dengan $750.000 dan rumah $3,75 juta, pengurangan SALT masih memberikan penghematan pajak sekitar $1.750.
Sementara itu, rumah tangga dengan penghasilan $300.000 atau kurang kemungkinan tidak akan mendapat manfaat dari pemotongan pajak ini sama sekali, menurut analisis tersebut.
Untuk mengklaim pengurangan pajak negara bagian dan lokal tahun ini, kamu perlu menjumlahkan pajak propertimu, pajak penghasilan (atau penjualan) negara bagian, dan pajak properti pribadimu di Jadwal A.
Bagi kebanyakan orang, W-2 mereka dan Formulir 1098 (dari pemberi pinjaman hipotekmu) melakukan sebagian besar pekerjaan.
Jika kamu tinggal di negara bagian tanpa pajak penghasilan, Kalkulator Pengurangan Pajak Penjualan IRS adalah cara termudah untuk memperkirakan pengurangan pajak penjualan standarmu menggunakan penghasilan dan kode posmu.
Alat ini memungkinkanmu mengklaim jumlah dasar tanpa melacak setiap pembelian kecil — meskipun kamu masih harus menyimpan kwitansi untuk barang-barang mahal seperti mobil atau kapal agar bisa menambahkan pajak itu ke totalmu.
Ingin semuanya berjalan lancar di musim pajak berikutnya? Tetap terorganisir sepanjang tahun. Simpan folder khusus untuk tagihan pajak properti dan pemberitahuan registrasi kendaraan, dan pastikan kamu hanya mengurangi bagian *ad valorem* (berdasarkan nilai) dari biaya mobil apa pun.
Jika situasimu kompleks — banyak properti, pembelian besar, merinci untuk pertama kalinya — penyiap pajak dapat membantumu memaksimalkan pengurangan ini sekaligus menghindari kesalahan yang mahal.
Baca selengkapnya: 7 strategi perencanaan pajak yang akan menghemat uangmu
Untuk tahun pajak 2025, batasnya adalah $40.000 untuk pelapor tunggal dan pasangan menikah yang melapor bersama. Untuk mereka yang menikah tetapi melapor terpisah, batasnya adalah $20.000 per orang.
Kamu bisa memasukkan pajak properti riil negara bagian dan lokal, pajak properti pribadi (seperti biaya registrasi kendaraan tahunan berdasarkan nilai), dan pajak penghasilan negara bagian dan lokal, ATAU pajak penjualan negara bagian dan lokal.
Batas $40.000 yang diperluas saat ini dijadwalkan tetap berlaku hingga tahun pajak 2029, dengan penyesuaian inflasi tahunan 1%. Di bawah ketentuan berakhirnya OBBB saat ini, batas itu direncanakan kembali ke batas lama $10.000 pada tahun 2030 kecuali Kongres bertindak.