Kalau kamu usia paruh baya dan punya penghasilan tinggi, cara kamu nabung di 401(k) akan berubah mulai tahun depan.
Bulan September, Internal Revenue Service (IRS), yaitu kantor pajak federal, umumkan peraturan baru tentang cara kontribusi “catch-up” mulai tahun 2026. Khususnya, IRS sudah perkenalkan tes penghasilan baru untuk wajib pajak yang mau nabung di rekening pensiun tertentu.
Ini yang perlu kamu tau.
Untuk tahun 2025, semua pekerja bisa kontribusi sampai $23,500 ke rencana 401(k). Tapi, pekerja di atas usia 50 tahun boleh melakukan kontribusi tambahan (catch-up) untuk nabung lebih banyak di rekening yang untung pajak ini sambil mendekati pensiun.
Biasanya, pekerja bisa pilih untuk invest dana catch-up ini ke rencana 401(k) regular atau rencana Roth 401(k).
Mulai 2026, pekerja di grup usia ini akan ada tes penghasilan. Kalau penghasilan kamu dari perusahaan sekarang lebih dari $145,000 di tahun sebelumnya, kontribusi catch-up kamu hanya boleh dimasukkan ke rencana Roth 401(k).
Perbedaan antara 401(k) standard dan Roth 401(k) adalah perlakuan pajaknya. Pekerja bisa kontribusi penghasilan sebelum pajak ke 401(k) standard, yang memungkinkan mereka mengklaim kontribusi sebagai pengurangan di laporan pajak. Sementara itu, Roth 401(k) dibuat untuk penghasilan setelah pajak, artinya kamu tidak dapat potongan pajak untuk kontribusinya.
Singkatnya, peraturan baru ini nambah beban pajak di depan untuk orang berpenghasilan tinggi (1).
Perubahan yang kelihatan kecil ini bisa punya akibat besar untuk banyak pekerja. Hampir satu dari lima orang antara usia 45 dan 54 tahun penghasilannya lebih dari $100,000 per tahun, menurut YouGov, jadi jutaan orang bisa kena dampak peraturan baru ini (2).
Baca lebih lanjut: Robert Kiyosaki peringatkan ‘Depresi Besar’ akan datang ke AS — dengan jutaan orang Amerika jadi miskin. Tapi dia bilang 2 aset ‘uang-mudah’ ini akan bawa ‘kekayaan besar’. Cara ikut sekarang.
Kalau kamu pikir peraturan ini bisa pengaruhi kamu, langkah pertama adalah hubungi perusahaan kamu dan tanya apa mereka tawarkan rencana Roth 401(k) untuk karyawan. Hampir 93% perusahaan tawarkan rencana Roth 401(k), menurut Plan Sponsor Council of America, tapi ada kemungkinan perusahaan kamu termasuk dari 7% sisanya (1).
Penting juga untuk diingat bahwa tes penghasilan $145,000 itu berlaku untuk setiap perusahaan. Artinya, kalau kamu baru aja mulai kerja di perusahaan baru, hanya penghasilan total yang kamu dapat dari perusahaan baru ini yang dihitung untuk tesnya. Kalau kamu kerja untuk beberapa perusahaan, penghasilan kamu tidak akan ditambah bersama, kecuali kalau kamu memenuhi kriteria yang sangat spesifik, contohnya perusahaan-perusahaan itu dikontrol oleh induk perusahaan yang sama, menurut Groom Law Group (3).
Singkatnya, ada beberapa lapisan kerumitan yang baru aja ditambahin ke kontribusi catch-up yang bisa kamu lakukan untuk rekening yang dilindungi pajak ini.
Ini bisa jadi waktu yang tepat untuk hubungi penasihat keuangan, perencana keuangan bersertifikat, atau pengacara pajak kamu untuk lihat apa peraturan baru ini mempengaruhi kamu. Kalau rencana pensiun kamu termasuk kontribusi catch-up yang agresif, ini juga bisa jadi waktu yang bagus untuk perbarui rencana-rencana itu supaya mencerminkan beban pajak di depan yang mungkin harus kamu hadapi mulai tahun depan.
Gabung dengan 200,000+ pembaca dan dapatkan cerita terbaik dari Moneywise dan wawancara eksklusif lebih dulu — wawasan jelas yang dikurasi dan dikirim setiap minggu. Langganan sekarang.
Kami hanya bergantung pada sumber yang diverifikasi dan pelaporan pihak ketiga yang kredibel. Untuk detailnya, lihat etika dan pedoman editorial kami.
CNBC (1); YouGov (2); Groom Law Group (3)
Artikel ini hanya menyediakan informasi dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat. Artikel ini diberikan tanpa jaminan apapun.