Nilai kredit pajak anak untuk tahun 2025 (untuk pengembalian pajak yang dilaporkan di 2026) adalah $2.200, naik dari $2.000 di 2024. Ke depannya, nilai kredit ini akan disesuaikan dengan inflasi setiap tahunnya.
Ada batas penghasilan: Kredit pajak anak mulai berkurang untuk pasangan suami-istri yang melapor bersama dengan penghasilan di atas $400.000 dan untuk semua pelapor lainnya dengan penghasilan di atas $200.000. Batas penghasilan ini sekarang permanen (batas yang sama berlaku untuk 2024).
Aturan kelayakan berubah di bawah undang-undang pajak baru yang besar: Sebelumnya, hanya anak yang diklaim kreditnya yang perlu punya nomor Jaminan Sosial. Sekarang, orang tua juga harus memilikinya (jika menikah dan melapor bersama, salah satu pasangan harus punya nomor Jaminan Sosial).
Kredit pajak anak adalah potongan pajak federal yang berharga untuk keluarga, bertujuan membantu meringankan biaya mengasuh anak.
Wajib pajak yang memenuhi syarat bisa mengurangi tagihan pajak mereka hingga $2.200 untuk tahun pajak 2025 (pada pengembalian pajak yang dilaporkan di 2026), naik dari $2.000 di 2024, untuk setiap tanggungan yang memenuhi syarat di bawah usia 17 tahun. Dan beberapa wajib pajak mungkin memenuhi syarat hingga $1.700 dari jumlah itu untuk dibayarkan kepada mereka sebagai pengembalian dana, sebagai bagian dari kredit pajak anak tambahan.
Kredit pajak anak adalah salah satu dari beberapa potongan pajak yang bisa diklaim oleh wajib pajak yang punya anak tanggungan. Jangan bingung dengan kredit pengasuhan anak dan tanggungan, yang membantu mengimbangi biaya penitipan anak, atau kredit pajak penghasilan yang diperoleh, untuk pekerja berpenghasilan rendah. Plus, ada kredit untuk tanggungan lain — yang tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak anak — bernilai hingga $500 (namanya memang begitu: kredit untuk tanggungan lain).
Ingat bahwa kredit pajak mengurangi tagihan pajak Anda dolar-demi-dolar, tidak seperti potongan pajak, yang hanya mengurangi berapa banyak penghasilan Anda yang dikenakan pajak.
Pelajari lebih lanjut: Kredit pajak vs. potongan pajak: Apa bedanya?
Untuk memenuhi syarat dapat kredit pajak anak, Anda harus memenuhi beberapa persyaratan khusus:
Setiap anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak. Artinya, anak Anda harus berusia 16 tahun atau lebih muda pada akhir 2025 jika ingin mengklaim kredit pajak anak di pengembalian pajak 2025 Anda, yang jatuh tempo 15 April 2026.
Jika penghasilan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi (MAGI) Anda melebihi batas tertentu — $400.000 untuk pasangan yang menikah dan melapor bersama dan $200.000 untuk semua pelapor lainnya — jumlah kredit you dikurangi $50 untuk setiap $1.000 penghasilan yang melebihi batas itu. Untuk kebanyakan wajib pajak, MAGI mereka untuk kredit pajak anak sama dengan AGI mereka. (MAGI untuk keperluan kredit pajak anak dihitung dengan menambahkan kembali hal-hal ini ke AGI Anda: penghasilan yang Anda kecualikan sebagai penduduk Puerto Riko atau Samoa Amerika, penghasilan dari luar negeri dan perumahan yang Anda kecualikan dari penghasilan, dan potongan pajak untuk perumahan di luar negeri.)
Setiap anak yang memenuhi syarat harus warga negara AS, warga nasional AS atau penduduk asing dan memiliki nomor Jaminan Sosial yang valid.
Mulai tahun pajak 2025, wajib pajak yang mengklaim kredit pajak anak juga harus punya nomor Jaminan Sosial (jika Anda menikah dan melapor bersama, setidaknya satu pasangan harus punya nomor Jaminan Sosial).
Anak tersebut harus anak kandung, anak tiri, anak asuh, saudara kandung, saudara tiri atau keturunan dari salah satu kategori ini (seperti cucu, keponakan atau keponakan perempuan) yang diakui secara hukum.
Anak tersebut tidak boleh memberikan lebih dari setengah dukungan finansial mereka sendiri untuk tahun itu.
Anak tersebut harus tinggal dengan Anda selama lebih dari setengah tahun.
Anda harus mengklaim anak itu sebagai tanggungan di pengembalian pajak Anda.
Jika Anda memenuhi semua faktor kelayakan, termasuk persyaratan penghasilan, Anda bisa mengklaim kredit penuh $2.200 per anak tanggungan yang memenuhi syarat untuk tahun pajak 2025 ($2.000 di 2024). Wajib pajak dengan penghasilan lebih tinggi mungkin bisa mengklaim kredit sebagian.
Contohnya, jika Anda menikah dan melapor bersama dengan dua anak yang memenuhi syarat dan penghasilan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi Anda adalah $350.000, maka Anda bisa mengklaim $4.400 ($2.200 per anak). Namun, jumlah yang bisa Anda klaim berkurang secara bertahap jika penghasilan rumah tangga Anda, sebagai wajib pajak yang menikah dan melapor bersama, lebih dari $400.000.
Kebanyakan produk perangkat lunak pajak yang terpercaya akan menghitung kelayakan Anda untuk kredit pajak anak dan kredit pajak anak tambahan yang bisa dikembalikan.
Tapi jika Anda penasaran bagaimana kredit itu dihitung, lihat Jadwal 8812 dari IRS. Mengisi formulir itu memberi tahu Anda berapa banyak kredit pajak anak yang bisa Anda klaim, termasuk bagian yang bisa dikembalikan (alias kredit pajak anak tambahan). IRS punya instruksi langkah-demi-langkah tentang cara mengisi Jadwal 8812.
Atau Anda bisa berkonsultasi dengan penyusun pajak untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit pajak anak berdasarkan penghasilan dan status pelaporan Anda. Ini dia lima tips untuk menemukan penyusun pajak terbaik untuk Anda.
Mulai: Cocokkan dengan penasihat yang bisa membantu Anda mencapai tujuan keuangan
Jika pajak Anda impas — artinya, Anda tidak berutang uang — maka kredit pajak anak tidak bisa membantu Anda. Namun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak anak tambahan.
Bagian yang bisa dikembalikan dari kredit pajak anak ini memungkinkan Anda menerima hingga $1.700 per anak yang memenuhi syarat di 2025 sebagai pengembalian dana — bahkan setelah tagihan pajak Anda dikurangi menjadi nol. (Jumlah kredit pajak anak tambahan disesuaikan dengan inflasi setiap tahun.)
Kredit pajak anak tambahan dihitung sebesar 15% untuk setiap dolar penghasilan yang diperoleh mulai dari $2.500. Sekali lagi, mengisi Jadwal 8812 bisa membantu Anda menghitung jumlah kredit pajak anak Anda yang bisa dikembalikan.
Pelajari lebih lanjut: Jadwal pengembalian pajak: Berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk mendapatkan pengembalian pajak Anda
Selain kredit pajak anak federal, 17 negara bagian ditambah Distrik Columbia menawarkan kredit pajak anak, menurut Konferensi Nasional Legislator Negara Bagian: Arizona, California, Colorado, Georgia, Idaho, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New Mexico, New York, Oklahoma, Oregon, Utah dan Vermont.
Dan 12 dari 17 negara bagian itu, ditambah Distrik Columbia, telah membuat kredit pajak anak mereka bisa dikembalikan: California, Colorado, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New Mexico, New York, Oregon dan Vermont.
Kelayakan dan manfaatnya berbeda-beda, jadi periksa situs web pajak negara bagian Anda untuk detailnya.
Pelajari lebih lanjut: Periksa tarif pajak penghasilan negara bagian Anda, tarif pajak penjualan, dan lainnya