Perubahan hukum pajak terjadi kadang-kadang, jadi penting untuk tetap mengetahui update terbaru yang bisa mempengaruhi hidup kamu. Bahkan jika kamu sudah pensiun, beberapa perubahan terbaru tentang kelompok pajak penghasilan dan pengurangan pajak bisa langsung berdampak pada keuanganmu — dan masa pensiun nanti.
Berikut adalah perubahan penting pada peraturan pajak yang akan datang di tahun 2026, dan apa yang dapat kamu lakukan untuk bersiap.
Hati-Hati: Hindari Kesalahan Tabungan Pensiun Ini yang Merugikan Orang Amerika Sampai $300K
Baca Selanjutnya: 5 Cara Pintar Pensiunan Menghasilkan Sampai $1K Per Bulan Dari Rumah
Berkat Undang-Undang One Big Beautiful Bill (OBBBA), wajib pajak perorangan yang berusia minimal 65 tahun bisa mengklaim potongan pajak tambahan sebesar $6.000. Pasangan suami istri yang melaporkan pajak bersama bisa klaim hingga $12.000. Ini adalah tambahan dari potongan standar yang sudah ada.
Perubahan hukum pajak ini mulai tahun 2025 dan akan berlangsung sampai 2028. Untuk mendapatkan manfaat maksimal kedepannya, pertimbangkan untuk melakukan konversi Roth.
“Untuk beberapa tahun ke depan, wajib pajak di atas 65 tahun dapat mengkonversi $12.000 dari rekening pensiun individu (IRA) pra-pajak menjadi Roth IRA bebas pajak dengan pajak nol,” kata Kelly Gilbert dari EFG Financial. “Jika kamu mengkonversi hanya $12.000 setiap tahun, itu akan membuat Roth IRA sebesar $48.000 yang berkembang bebas pajak.”
Batas penghasilan berlaku. Jika penghasilan kotor yang dimodifikasi (MAGI) kamu di atas $75.000 (atau $150.000 untuk pelapor bersama), kamu mungkin tidak memenuhi syarat untuk potongan baru ini.
Temukan Lebih Banyak: Saya Tanya ChatGPT Apa yang Terjadi Jika Miliarder Bayar Pajak dengan Tarif yang Sama Seperti Kelas Menengah
IRS baru-baru ini merilis tarif pajak marginal 2026, yaitu:
35% untuk mereka yang penghasilannya di atas $256.225 ($512.450 untuk pasangan suami istri lapor bersama)
32% untuk mereka yang penghasilannya di atas $201.775 ($403.550 untuk pasangan suami istri lapor bersama)
24% untuk mereka yang penghasilannya di atas $105.700 ($211.400 untuk pasangan suami istri lapor bersama)
22% untuk mereka yang penghasilannya di atas $50.400 ($100.800 untuk pasangan suami istri lapor bersama)
12% untuk mereka yang penghasilannya di atas $12.400 ($24.800 untuk pasangan suami istri lapor bersama)
10% untuk mereka yang penghasilannya $12.400 atau kurang ($24.800 untuk pasangan suami istri lapor bersama)
Kelompok pajak tertinggi tetap tidak berubah dari tahun lalu. Wajib pajak perorangan yang berpenghasilan $640.600 ($768.700 jika menikah lapor bersama) masih dikenakan tarif marginal 37%.
Tarif pajak baru ini dapat mempengaruhi penarikan dana dari akun pensiunmu, jadi baik untuk tahu posisi kamu.
“Jika kamu hanya butuh jumlah penghasilan tertentu untuk hidup dalam setahun, kamu tidak ingin tidak sengaja mengambil terlalu banyak uang dari IRA (dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa) dan naik ke kelompok pajak lebih tinggi,” kata Carla Perez, seorang akuntan pajak dan pemilik Contable Tax Group. “Memiliki gambaran pasti tentang kelompok pajak mu dan merencanakan penarikan akun pensiun dengan cara menyebarnya lebih lama atau menundanya bisa menghemat uang kamu.”
Cerita Berlanjut
Perez memberikan contoh berikut:
Penghasilan tahunan kamu adalah $190.000 dan kamu ingin mengambil $30.000 dari IRA kamu.
Melakukan ini semua dalam satu tahun akan menempatkan mu di kelompok pajak lebih tinggi berikutnya, mengakibatkan tagihan pajak lebih besar.
Sebagai gantinya, sebarkan $30.000 itu selama tiga tahun untuk tetap di kelompok pajak mu yang sekarang.
Di bawah OBBBA, ada beberapa potongan lain yang perlu diketahui, termasuk:
Potongan hingga $10.000 per tahun untuk membayar bunga pinjaman kendaraan pribadi baru (leasing tidak termasuk)
Tidak ada pajak untuk tip yang memenuhi syarat bagi karyawan atau pekerja mandiri (hingga potongan $25.000 per tahun)
Potongan hingga $12.500 per tahun ($25.000 untuk pelapor bersama) atas penghasilan lembur
Bahkan jika kamu sudah pensiun, kamu mungkin masih mendapatkan beberapa penghasilan sebagai konsultan atau pekerja paruh waktu, jadi beberapa potongan ini mungkin berlaku untukmu. Tapi ketahuii ada batasannya.
“Potongan ini tunduk pada batas penghasilan kotor yang dimodifikasi (MAGI), dan potongan rincian atau standar mu tidak akan mengurangi MAGI — oleh karena itu, kamu ingin fokus pada mengurangi penghasilan,” kata Colleen Carcone, direktur strategi perencanaan kekayaan di TIAA.
Carcone memberikan tips berikut untuk mengurangi atau mengontrol penghasilan mu agar tetap dalam batas ini:
Maksimalkan kontribusi rencana pensiun mu (jika berlaku)
Kelola penghasilan investasi
Pertimbangkan untuk membuat distribusi amal yang memenuhi syarat
Ada juga perubahan yang akan datang untuk distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD), sesuatu yang mungkin berlaku untuk wajib pajak yang merinci pengurangannya.
“Mulai tahun 2026, sumbangan amal akan tunduk pada batas bawah 0,5% dari penghasilan kotor (AGI). Ini berarti bahwa jika AGI mu $100.000, $500 pertama dari sumbangan amal yang kamu buat tidak akan dikurangkan sebagai potongan rincian,” kata Carcone. Selain itu, jika kamu masuk dalam kategori tarif pajak penghasilan 37%, semua pengurangan itemmu, termasuk donasi amal, akan dibatasi.
Untuk hal yang bisa dilakukan, salah satu pilihan adalah membuat QCD — khususnya jika kamu sudah mengambil RMD (penarikan minimum wajib). Ini adalah donasi langsung dari IRA kamu ke badan amal yang memenuhi syarat. QCD ini tetap memenuhi ketentuan RMD tapi tidak akan dianggap sebagai penarikan yang kena pajak. Karena bukan pengurangan item, saat ini tidak dikenai batas AGI 0,5% atau batas pengurangan item tahun depan.
“Perhatikan bahwa donasi harus dari IRA dan tidak bisa dari rencana employer, seperti 403(b) atau 401(k),” kata Carcone. “Jadi, jika dana pensiunmu diinvestasikan dalam rencana employer, kamu mungkin perlu memindahkan uang itu ke IRA sebelum akhir tahun supaya bisa manfaatkan QCD tahun depan.”
RMD biasanya mulai setelah usia 73 tahun, menurut IRS. Jika kamu belum mencapai itu, Carcone sarankan untuk “mendahulukan” donasi amal melalui donor-advised fund. Ingat, aturan pajak baru mulai berlaku 1 Januari 2026, jadi sebaiknya bertindak cepat.