Ide reformasi pajak mantan Presiden Donald Trump dapat memberikan pembebasan total atau sebagian dari pajak penghasilan kepada sekitar 93,2 juta warga Amerika, sebagian besar pemilih di Amerika Serikat, menurut analisis CNBC dari beberapa perkiraan.
Sebagai bagian dari ajakan ekonominya kepada para pemilih, Trump telah mengusulkan reformasi pajak komprehensif, termasuk serangkaian pembebasan pajak penghasilan.
Hingga saat ini, kandidat presiden dari Partai Republik ini telah secara resmi mengusulkan penghapusan pajak penghasilan atas tips dan tunjangan Sosial Security, bersama dengan pembayaran lembur. Dan minggu lalu, dalam sebuah wawancara di situs media olahraga OutKick, Trump mengatakan bahwa ia akan mempertimbangkan pembebasan pajak untuk pemadam kebakaran, polisi, personel militer, dan veteran.
Pembebasan ini merupakan bagian dari visi besar Trump untuk beralih dari sistem pajak penghasilan dan menggantikannya dengan pendapatan yang menurutnya akan dihasilkan dari proposal tarif kerasnya.
“Pada masa lalu ketika kita cerdas, pada tahun 1890-an dan seterusnya, inilah ketika negara ini relatif paling kaya. Semua menggunakan tarif. Mereka tidak memiliki pajak penghasilan,” kata Trump dalam pertemuan dengan para pemilih di New York pada Jumat untuk “Fox & Friends.” “Sekarang kita memiliki pajak penghasilan, dan kita memiliki orang-orang yang mati.”
Trump berjanji akan memberlakukan tarif universal sebesar 20% untuk semua impor dari semua negara dengan tarif khusus sebesar 60% untuk impor dari China.
Para ahli pajak menolak gagasan bahwa pendapatan dari tarif dapat mengimbangi kerugian yang ditimbulkan dari penghapusan pajak penghasilan.
“Matematika tidak akan terbukti,” kata Garrett Watson, seorang analis kebijakan senior di Tax Foundation yang independen, kepada CNBC.
Ia mengatakan bahwa tarif Trump akan menghasilkan sekitar $3,8 triliun selama dekade mendatang, jauh lebih sedikit dari sekitar $33 triliun pendapatan yang diestimasi dihasilkan oleh pajak penghasilan selama periode yang sama.
Mengingat tarif dibayar oleh importir AS dan biaya tersebut biasanya diteruskan kepada konsumen, strategi Trump tampaknya didasarkan pada gagasan menggantikan pendapatan pajak penghasilan dengan semacam pajak penjualan yang tidak terlihat.
Tarif, sama seperti pajak penjualan dan biaya lainnya saat transaksi, cenderung memiliki dampak terbesar pada konsumen berpenghasilan rendah, di mana jumlah tersebut mewakili bagian yang proporsional lebih besar dari anggaran bulanan mereka.
Jika diterapkan, pembebasan pajak penghasilan Trump dapat mempengaruhi puluhan juta wajib pajak.
Sekitar 68 juta warga Amerika menerima manfaat Sosial Security setiap bulan, menurut Administrasi Sosial Security. Dan pada tahun 2023, sekitar 4 juta pekerja berada di pekerjaan berbasis tips, menurut perkiraan dari Yale University’s Budget Lab.
Departemen Veteran AS memperkirakan pada Maret 2023 bahwa ada 18,6 juta veteran yang masih hidup. Ada 1,3 juta personel militer aktif, menurut Departemen Pertahanan. Dan ada 800.000 petugas penegak hukum bersumpah dan sekitar 500.000 petugas pemadam kebakaran yang dibayar.
Digabungkan, reformasi ini dapat membuat sekitar 93,2 juta orang lepas dari setidaknya sebagian, jika tidak seluruhnya, pajak penghasilan mereka.
Jumlah itu mewakili sekitar 38% dari 244 juta warga Amerika yang memenuhi syarat untuk memilih pada tahun 2024.
Total ini tidak termasuk orang-orang lain yang akan bebas dari sebagian pajak penghasilan mereka jika Trump menjalankan proposalnya untuk menghapus pajak atas lembur. Dan total ini bisa bervariasi berdasarkan seberapa banyak tumpang tindih antara kelompok wajib pajak yang akan diberikan pembebasan pajak oleh Trump.
Pembebasan pajak atas tips, lembur, dan tunjangan Sosial Security akan mengurangi pendapatan pajak federal sebesar $2 triliun selama 10 tahun mendatang, menurut Tax Foundation.
“Pembebasan pajak yang diusulkan oleh Trump untuk tips, tunjangan Sosial Security, lembur, dan potensialnya untuk pekerja dari beberapa profesi mengikuti tren memberikan manfaat pajak yang ditargetkan secara sempit tanpa dasar kebijakan yang kuat dan tanpa pertimbangan bagaimana proposal ini akan mempengaruhi pengumpulan pendapatan atau kompleksitas sistem pajak,” kata Watson dari Tax Foundation kepada CNBC.
Mengingat rencana tarif Trump dan pemotongan pajak lainnya, keseluruhan rencananya akan mengurangi pendapatan pajak federal sekitar $3 triliun dari tahun 2025 hingga 2034, menurut perkiraan Tax Foundation.
Analisis melihat skema Trump untuk beralih dari pajak penghasilan sebagai sesuatu yang seperti mimpi belaka.
“Spoiler: Kami tidak berpikir tarif akan menggantikan pajak penghasilan,” tulis analis Evercore dalam laporan Juni.
Kampanye Wakil Presiden Kamala Harris tidak segera menanggapi permintaan CNBC untuk memberikan komentar mengenai rencana pajak Trump.
Erosi yang diusulkan oleh Trump terhadap sistem pajak penghasilan datang ketika ia juga berjanji untuk membuat permanen pemotongan pajak tahun 2017, yang akan berakhir pada tahun 2025.
Namun, bahkan jika Trump menang dalam pemilihan November melawan Harris, reformasi pajaknya tidak akan terwujud tanpa mayoritas Partai Republik di Dewan Perwakilan Rakyat, di mana semua rancangan undang-undang pajak berasal.
Republik saat ini mengendalikan Dewan Perwakilan Rakyat dengan selisih tipis. Kendali atas kamar tersebut akan bergantung pada hasil dari sejumlah distrik yang kompetitif pada bulan November.