Kalau kamu rutin donasi ke amal, kamu bisa pakai potongan sumbangan amal. Ini insentif yang bisa turunkan penghasilan kena pajak kamu.
Artikel ini jelaskan apa itu potongan sumbangan amal, cara kerjanya, dan hal yang perlu dipikirkan waktu siap-siap lapor pajak tahun 2025.
Sumbangan amal adalah hadiah sukarela ke organisasi bebas pajak, di mana kamu tidak terima manfaat sebagai balasan. Hadiahnya bisa uang atau properti, seperti mobil, pakaian, atau furnitur. Kamu juga mungkin bisa potong biaya tertentu terkait kerja sukarela.
Tapi, syarat utama untuk sumbangan amal adalah tidak disisihkan untuk pemakaian perorangan.
“Hadiah ke perorangan, seperti kampanye GoFundMe untuk tagihan medis, tidak memenuhi syarat,” kata Gregory Monaco, CPA, lewat email ke Yahoo Finance. “Misalnya, kalau kamu tulis cek ke gereja untuk orang tertentu, seperti ‘untuk keluarga Johnson’ atau amal kirim donasi kamu ke orang pilihanmu, IRS anggap itu hadiah pribadi, bukan sumbangan amal.”
Organisasi bebas pajak harus penuhi syarat Internal Revenue Service (IRS). IRS masukan grup-grup ini dalam daftar organisasi yang memenuhi syarat:
Amal berbasis AS
Entitas pemerintah AS
Grup veteran
Perkumpulan persaudaraan
Pemakaman nirlaba
Donasi ke organisasi yang memenuhi syarat dan bebas pajak bisa dipotongkan pajak sampai persentase tertentu dari penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI), yaitu semua uang dari penghasilan dikurangi penyesuaian tertentu.
Biasanya, kamu bisa potong sampai 60% dari AGI kamu. Tapi, tergantung jenis sumbangan dan organisasinya, batasnya bisa 50%, 30%, atau bahkan 20% dari AGI.
Pelapor pajak biasanya bisa potong paling banyak untuk hadiah ke organisasi yang masuk kategori “batas 50%” menurut IRS. Ini termasuk gereja, sekolah, rumah sakit, dan amal publik serta yayasan lain. Donasi ke organisasi memenuhi syarat di luar kategori ini punya batas lebih rendah.
Batas potongan kamu juga tergantung apakah hadiahnya uang tunai atau properti, dan jika properti itu punya keuntungan modal. Batas potongan bisa lebih rendah kalau kamu beri donasi ke berbagai kategori IRS berbeda dalam satu tahun pajak.
Kalau kamu capai batas dan masih ada hadiah yang bisa dipotong, kamu mungkin bisa klaim potongan ini di tahun depan, sampai lima tahun, dalam yang disebut carryover.
Pelapor yang rinci pengurangannya bisa klaim potongan pajak sumbangan amal. Saat ini belum tersedia untuk yang tidak merinci, tapi perubahan diperkirakan untuk 2026.
Dibandingkan pengurangan standar, merinci pengurangan bisa lebih kompleks dan mahal. Tapi, IRS rekomendasikan merinci kalau pengurangan rincian kamu lebih dari standar, atau kalau kamu diwajibkan merinci untuk alasan lain.
Baca selengkapnya: Standard deduction vs. itemizing: How to decide
Langkah-langkah ini bisa bantu kurangi tebakan dalam klaim potongan sumbangan amal. Selalu konsultasi profesional pajak untuk pertanyaan tentang situasi kamu.
Kamu perlu dokumen untuk semua sumbangan kamu. Bisa sesederhana laporan bank atau secanggih surat pengakuan tertulis kontemporer (CWA) — surat dari lembaga amal dengan tanggal dan jumlah sumbangan kamu dan apakah ada pertukaran barang atau jasa.
Untuk sumbangan tunai: Sertakan laporan bank, tanda terima transfer dana, cek yang dibatalkan, atau catatan pengurangan gaji untuk hadiah kurang dari $250. Donasi tunai $250 atau lebih butuh CWA.
Untuk pengurangan non-tunai: Kalau nilai hadiahnya kurang dari $250, punya tanda terima detail dengan nama dan alamat organisasi, tanggal dan lokasi donasi, dan detail properti yang diberikan. Donasi $250 atau lebih butuh CWA dan, mungkin, formulir pajak tambahan.
Untuk pengeluaran pribadi: Mirip sumbangan tunai, kamu bisa pakai laporan bank atau tanda terima untuk pengeluaran pribadi memenuhi syarat yang tidak diganti, kurang dari $250. Kalau klaim $250 atau lebih, kamu butuh pengakuan dari organisasi.
IRS mewajibkan banyak organisasi bebas pajak untuk kirim informasi tiap tahun untuk pertahankan statusnya. Kalau organisasi gagal lakukan ini selama tiga tahun berturut-turut, secara otomatis kehilangan status bebas pajaknya, yang artinya kamu tidak bisa potong donasi yang diberikan ke sana.
Ide bagus untuk cek status organisasi di awal tahun, tapi terutama sebelum lapor pajak. Gunakan alat daring IRS untuk cari nama entitas atau nomor identifikasi pemberi kerja (EIN).
Saat kamu rinci laporan pajak, kamu daftar pengeluaran yang bisa dipotong pajak sepanjang tahun, seperti kontribusi health savings account, bunga pinjaman pelajar, dan sumbangan amal — tapi ini tidak selalu masuk akal untuk semua orang.
“Kamu bisa dapat keringanan pajak untuk donasi amal hanya kalau total pengurangan rincian kamu lebih dari pengurangan standar,” catat Monaco. “Sekitar 90 persen orang tidak melebihi batas pengurangan standar, jadi donasi mereka tidak turunkan pajak federal mereka.”
Ini batas pengurangan standar untuk tahun pajak 2025 dan 2026:
Lapor dan kirim sebelum batas waktu
Masukkan total sumbangan amal kamu dalam tahun pajak menggunakan IRS Form 1040 Schedule A di baris 11 dan 12. Kalau kamu membawa jumlah dari tahun sebelumnya, masukin di baris 13.
Pastikan untuk lapor pajak atau minta perpanjangan sebelum 15 April.
The One Big Beautiful Bill Act bawa perubahan ke potongan pajak sumbangan amal mulai tahun pajak 2026 (yang akan dilapor April 2027). Perubahan termasuk:
Mereka yang ambil pengurangan standar bisa klaim sampai $1.000 dalam sumbangan amal kalau melapor single, atau $2.000 kalau menikah melapor bersama. Artinya bahkan kalau kamu tidak merinci, kamu bisa ambil potongan sumbangan amal terbatas.
Kalau kamu merinci, sumbangan amal bisa dipotong pajak hanya kalau melebihi 0.5% dari AGI pelapor. Ketentuan baru ini buat “batas bawah” untuk yang bisa dipotong.
Tax Foundation sediakan contoh ini: Kalau pembayar pajak dengan AGI $200.000 memberi sumbangan amal $10.000, $1.000 pertama donasi tidak bisa dipotong. Tapi apa pun di atas jumlah itu — dalam kasus ini, sisa $9.000 — akan bisa.
Jumlah penghematan kamu akan tergantung beberapa faktor, seperti jenis dan ukuran donasi, golongan pajak kamu, dan AGI kamu. Ada juga batas berapa banyak yang bisa dipotong. Donasi tunai biasa biasanya dibatasi 60% dari AGI, tapi jenis lain bisa punya batas potong lebih rendah. Jumlah yang diizinkan untuk dipotong mengurangi penghasilan kena pajak kamu, yang sering artinya tagihan pajak lebih rendah.
Untuk tahun pajak 2025, kamu hanya bisa potong donasi amal kalau kamu merinci. Tapi, mulai 2026, pembayar pajak single yang ambil pengurangan standar juga bisa klaim sumbangan amal, sampai $1.000 untuk single dan sampai $2.000 untuk menikah melapor bersama.
Memberi ke amal untuk hapus donasi kamu tidak tambah uang ke keuntungan kamu — itu menurunkan penghasilan yang kena pajak. Kalau kamu pilih donasi ke sebab yang penting buat kamu, kamu bisa pikirkan potongannya sebagai bonus.
Mulai 2026, kamu tidak harus merinci untuk klaim potongan pajak amal. Mereka yang ambil pengurangan standar bisa klaim sampai $1.000 sebagai single (atau $2.000 kalau menikah dan lapor bersama). Yang merinci, di sisi lain, akan lihat batasan baru pada apa yang bisa mereka potong, khususnya donasi yang melebihi 0.5% dari AGI mereka.