Saat Pemerintah Amerika Serikat mengetuk pintu Anda bulan April ini, Anda mungkin berutang lebih sedikit dari yang Anda kira. Jika beruntung, mereka malah mungkin mengembalikan uang, jumlahnya bisa lebih besar dari perkiraan.
Ini karena tahun ini wajib pajak melaporkan pajak setelah berlakunya Undang-Undang One Big Beautiful Bill, yang merealisasikan beberapa janji kampanye Presiden Trump tahun 2024. Misalnya, menghapus pajak untuk tip dan Jaminan Sosial, meski Kongres sedikit mengurangi sebelum undang-undang itu ditandatangani. Persetujuan Trump untuk undang-undang besar yang mengubah aturan pajak terdengar familiar? Jika Anda perhatikan di tahun 2017, pastinya.
Awal masa jabatan pertamanya, Trump menandatangani Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA), yang mengubah besar pajak penghasilan warga Amerika. Banyak ketentuan sementara dalam undang-undang itu seharusnya berakhir setelah 2025, jika pembuat undang-undang tidak turun tangan melalui OBBBA.
BERLANGGANAN: Dapatkan lebih banyak newsletter gratis The Daily Upside kami. BACA JUGA: Trump Gunakan Taktik Tarif Baru Setelah Mahkamah Agung Tolak Pajak Darurat dan Point72 Kalahkan Citadel dan Millennium Saat Dana Multi-Strategi Melonjak
The Big Beautiful Bill diperkirakan mengurangi pajak penghasilan individu untuk 2025 sebesar $129 miliar. Ini bisa memberikan keuntungan bagi wajib pajak individu, terutama tahun ini, menurut Tax Foundation.
“Karena IRS tidak menyesuaikan tabel pemotongan setelah undang-undang berlaku, pekerja umumnya terus memotong lebih banyak pajak dari gaji mereka daripada yang diwajibkan undang-undang baru,” tulis pakar Tax Foundation dalam analisis terbaru. “Alhasil, alih-alih menerima manfaat pemotongan pajak secara bertahap melalui gaji bersih yang lebih tinggi selama tahun itu, sebagian besar wajib pajak akan menerimanya sekaligus saat melaporkan pajak.”
Yayasan itu memperkirakan pemotongan pajak rata-rata dari ketentuan utama tahun 2025 adalah $611, dengan wajib pajak berpenghasilan menengah dan menengah atas sebagai penerima manfaat terbesar. (Wajib pajak berpenghasilan tertinggi sebagian besar tidak memenuhi syarat, dan wajib pajak berpenghasilan rendah dengan tanggungan pajak sedikit atau tidak ada juga tidak akan melihat banyak perubahan). Dengan kata lain, perkiraan rata-rata pengembalian pajak bulan April adalah $3.800, dibandingkan $3.052 untuk tahun pajak 2024 dan $3.004 untuk tahun pajak 2023.
RUU itu, dinamai untuk menghormati rencana Trump menjalankan berbagai kebijakan sekaligus, membuat tarif dan lapisan pajak di bawah TCJA (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% dan 37%) menjadi permanen, setidaknya untuk sementara. Ini mungkin tidak terasa besar, karena Anda mungkin sudah terbiasa dengan tarif pajak yang lebih rendah itu. Tapi jika undang-undang baru tidak mengukuhkan tarif saat ini, hampir semua wajib pajak mungkin akan berutang lebih banyak tahun ini.
“Itu adalah ketidakpastian besar, hal yang tidak diketahui, dan risiko bagi wajib pajak tahun lalu,” kata William McBride, ekonom utama di Tax Foundation, kepada The Daily Upside.
Mulai 2026 (berlaku untuk pajak yang akan Anda laporkan di 2027), ada juga penyesuaian inflasi untuk dua lapisan pajak terendah. “Secara praktis, itu berarti semua wajib pajak akan melihat pajak sedikit lebih rendah, apapun tingkat penghasilan mereka,” tulis Hayden Adams, direktur perencanaan pajak dan penelitian manajemen kekayaan di Charles Schwab, baru-baru ini.
Seperti yang Anda mungkin tahu, TCJA meningkatkan pengurangan standar, yaitu sejumlah uang yang diizinkan IRS untuk dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda, mengurangi utang pajak. Wajib pajak bisa memilih untuk merinci pengurangannya, yang masuk akal jika jumlahnya (termasuk pembayaran bunga hipotek, pajak properti, sumbangan amal, dan lainnya) lebih besar dari pengurangan standar. Tapi hampir 90% wajib pajak memilih opsi yang lebih sederhana.
OBBBA, yang kemudian disebut Undang-Undang Pemotongan Pajak Keluarga Kerja untuk meningkatkan daya tariknya bagi pemilih, meningkatkan pengurangan standar lebih besar lagi daripada TCJA, menjadi $15.750 untuk pelapor tunggal dan $31.500 untuk pasangan menikah yang melapor bersama.
Pengurangan pajak negara bagian dan lokal (SALT) memungkinkan wajib pajak yang merinci pengurangan untuk mengurangi sebagian pajak yang telah mereka bayar ke pemerintah negara bagian dan lokal — seperti pajak penjualan, properti, dan upah. OBBBA menaikkan batas pengurangan itu untuk wajib pajak berpenghasilan kurang dari $500.000 menjadi $40.000, meningkat 1% per tahun hingga 2029, ketika akan kembali ke $10.000. Bagi yang berpenghasilan lebih dari $500.000, pengurangannya berkurang secara bertahap.
Sebelum undang-undang pajak 2017, tidak ada batasan untuk pengurangan SALT, dan batas itu membuat frustasi penduduk daerah metropolitan besar seperti New York, yang harus membayar jauh lebih banyak karena perubahan itu. Beberapa orang berpenghasilan tinggi pindah untuk menghemat uang.
“Saat orang melaporkan pajak mereka sekarang hingga April, orang-orang yang terdampak batas SALT — orang di kota besar — akan melihat keringanan pajak yang signifikan untuk tahun pajak 2025,” kata McBride. “Itu akan menjadi dorongan besar untuk pengembalian pajak, dan seharusnya memberikan konsumen banyak uang tambahan yang tidak mereka duga.”
Scott Schwartz, mitra pengelola di OnePoint BFG Wealth Partners, mengatakan ini adalah perubahan yang paling berpengaruh menurutnya.
“Untuk orang kelas menengah, kelas menengah atas yang berpenghasilan sangat baik, mereka mungkin diuntungkan tahun ini dan seterusnya dari pengurangan terperinci,” kata Schwartz.
Bagian lain dari RUU itu memberlakukan versi pemotongan pajak populer yang dijanjikan Trump saat mencalonkan diri untuk periode kedua.
Misalnya, presiden menyerukan penghapusan pajak penghasilan atas manfaat Jaminan Sosial. Meski Big Beautiful Bill tidak sejauh itu, undang-undang ini memberikan pengurangan tambahan $6.000 untuk wajib pajak di atas 65 tahun hingga tahun pajak 2028. Pengurangan ini mulai berkurang ketika pelapor berpenghasilan lebih dari $75.000 (atau $150.000 untuk pasangan menikah yang melapor bersama).
Presiden juga berjanji mengakhiri pajak atas tip. Untuk tahun pajak 2025 hingga 2028, ada pengurangan hingga $25.000 untuk penghasilan tip yang berkurang bertahap bagi yang berpenghasilan lebih dari $150.000 ($300.000 untuk pasangan menikah yang melapor bersama). OBBBA juga memperkenalkan pengurangan hingga $12.500 untuk penghasilan lembur, dengan batas pengurangan yang sama.
Sementara itu, kredit pajak anak — keringanan pajak untuk keluarga dengan anak yang memenuhi syarat — naik $200 menjadi $2.200. Dan ada pengurangan baru $10.000 untuk bunga pinjaman mobil yang mulai berkurang untuk wajib pajak berpenghasilan di atas $100.000 ($200.000 untuk pasangan menikah yang melapor bersama).
Karena beragamnya perubahan, menyamaratakan efek keseluruhan undang-undang ini pada wajib pajak itu sulit.
“Ini akan berbeda untuk Anda dan saya,” kata Schwartz. “Ini akan berbeda untuk setiap orang tergantung kondisi individual masing-masing.”
Pos ini pertama kali muncul di The Daily Upside. Untuk menerima analisis dan perspektif tajam tentang semua hal keuangan, ekonomi, dan pasar, berlangganan newsletter gratis kami The Daily Upside.