Sanjeev Gupta, yang bisnisnya sedang diselidiki oleh penyelidik penipuan dan kesulitan menunjuk akuntan, telah meminta bantuan seorang akuntan berusia tujuh puluhan yang dikenal banyak orang sebagai ayah dari seorang bintang sinetron Inggris untuk membantu menyusun laporan keuangan kelompoknya. Magnat logam Inggris – yang GFG Alliance-nya telah terjerat dalam penyelidikan pidana, proses kepailitan, dan sengketa hukum yang ramai – menggunakan akuntan yang bekerja sendiri dan semi-pensiun untuk membantu menyiapkan setidaknya beberapa laporan keuangan konglomerat tersebut, menurut dokumen pengadilan yang dilihat oleh Financial Times. Beberapa laporan keuangan yang belum diaudit untuk dua bisnis Inggris Gupta telah disiapkan oleh Kenneth Tointon, menurut pernyataan saksi yang diajukan sebagai bagian dari proses kepailitan yang diajukan oleh HM Revenue & Customs. Otoritas pajak Inggris menuduh perusahaan-perusahaan tersebut gagal membayar ratusan ribu pound nilai pajak. Tointon, yang lulus sebagai akuntan pada tahun 1977, adalah satu-satunya karyawan dari firma K Tointon Limited-nya, yang terdaftar di alamat tempat tinggal di North London. Yang berusia 76 tahun ini memiliki sertifikat praktik dengan Association of Chartered Certified Accountants, yang berarti dia “diotorisasi untuk menyediakan berbagai layanan akuntansi umum kepada individu dan bisnis,” seperti menyiapkan pengembalian pajak dan menyediakan layanan pencatatan buku. Tointon tampaknya tidak memiliki kualifikasi audit apapun. Akuntan baru Gupta juga merupakan ayah dari Kara Tointon, seorang mantan aktris EastEnders yang memenangkan hadiah utama dalam kompetisi tari balap populer Strictly Come Dancing pada tahun 2010. Kara sebelumnya telah mengatakan kepada pewawancara bahwa dia tinggal di sebuah flat di atas firma akuntansi ayahnya di Essex ketika dia masih kecil. Gupta telah meminta bantuan Tointon ketika pemeriksaan hukum terhadap praktik akuntansi kelompok GFG Alliance yang luas telah meningkat. Tidak dapat memproduksi laporan keuangan yang diaudit adalah inti dari dua set proses hukum terpisah dari HMRC dan registrasi korporat Inggris, sementara GFG terus menghadapi penyelidikan pidana yang lebih luas dari penyelidik penipuan. Ken Tointon, ayah bintang sinetron Kara, kiri, adalah seorang akuntan semi-pensiun dan bekerja sendiri © Alan Davidson/Shutterstock Gupta dulunya dielu-elukan sebagai “penyelamat baja” tetapi kejatuhan utama pemberi pinjaman utama konglomeratnya, Greensill Capital, pada tahun 2021, memicu sejumlah masalah hukum bagi GFG, termasuk penyelidikan pidana oleh Serious Fraud Office atas dugaan penipuan, perdagangan penipuan, dan pencucian uang. GFG sebelumnya membantah melakukan kesalahan dan berjanji untuk berkerjasama dengan penyelidikan tersebut. Magnat baja juga sedang diselidiki atas dugaan kegagalannya untuk menyampaikan laporan keuangan di Inggris untuk lebih dari 70 perusahaan, seperti yang dilaporkan FT bulan ini, memicu GFG untuk mengklaim bahwa mereka telah “menyelesaikan laporan keuangan yang belum diaudit untuk bisnis UK kami”. Gupta dan empat direktur lain dari perusahaannya telah menyatakan tidak bersalah atas tuduhan dalam kasus tersebut, yang diajukan oleh Companies House, registrasi korporat Inggris. Dalam proses kepailitan terpisah yang diajukan oleh HMRC terhadap tiga bisnis Inggris Gupta, pengacara perusahaan tersebut berargumen dalam sidang pengadilan tinggi London bulan lalu bahwa mereka berada dalam “posisi yang rumit” yang “semuanya berasal dari tidak dapat menunjuk akuntan saat ini”. GFG Alliance Gupta termasuk Liberty Steel © Jason Alden/Bloomberg Dalam pernyataan saksi yang diajukan ke pengadilan tinggi atas nama dua perusahaan ini, Mark Fry, seorang penasihat restrukturisasi senior di BTG Advisory yang bekerja dengan GFG, menyatakan bahwa akun mereka telah “disiapkan dalam bentuk undang-undang… kecuali bahwa mereka belum diaudit”. Fry menambahkan bahwa laporan keuangan yang belum diaudit ini disiapkan oleh Tointon, yang dia gambarkan sebagai seorang akuntan berpengalaman “dengan puluhan tahun”, menggunakan “draft accounts” yang disiapkan oleh manajemen perusahaan. GFG telah menyangkal utang yang diklaim HMRC dan menantang petisi likuidasi, yang telah ditunda hingga persidangan lebih lanjut bulan depan. Adam Leaver, seorang profesor akuntansi di University of Sheffield, mengatakan bahwa seperangkat laporan keuangan wajib meliputi laporan audit, kecuali perusahaan tersebut memiliki pengecualian. “Jika tidak ada pengecualian dan tidak ada laporan audit, maka laporan keuangannya tidak lengkap,” katanya, menambahkan bahwa jika sebuah perusahaan tidak dapat menemukan auditor, maka perusahaan tersebut “wajib menghubungi Sekretaris Negara yang dapat menunjuk seorang auditor untuk mereka”. Dalam setahun terakhir, Tointon juga menggantikan Gupta sebagai satu-satunya direktur dua bisnis GFG, Liberty Finance Management (LIG) Ltd dan Liberty Commodities Limited. Kedua perusahaan ini menjadi subjek petisi likuidasi – yang pertama dari HMRC dan yang kedua dari kreditor lainnya – dan sebelumnya telah menghadapi tuduhan kecurigaan ketidakpatutan keuangan, yang GFG telah bantah. Penunjukan Tointon ke perusahaan-perusahaan ini telah menarik perhatian beberapa pihak yang berselisih dengan GFG, dengan seorang pengacara yang terlibat menjelaskan bahwa dia heran bahwa “ayah pemenang Strictly Come Dancing” telah menjadi direktur perusahaan Gupta. GFG Alliance mengatakan: “Kami menunjuk Ken Tointon, seorang akuntan pihak ketiga yang berkualifikasi, sebagai direktur restrukturisasi untuk beberapa bisnis Liberty. Dalam perannya, ia meninjau dan memformat laporan keuangan yang disiapkan secara internal oleh manajemen perusahaan ke dalam template yang dibutuhkan oleh Companies House.” GFG menambahkan bahwa direktur-direkturnya telah “melakukan semua langkah yang wajar untuk menyelesaikan situasi” seputar ketidakhadiran auditor mereka, bahwa tidak ada “masalah mendasar” dengan laporan keuangannya, dan bahwa grup tersebut telah memberitahukan pejabat di Departemen Perdagangan dan Perdagangan tentang situasi tersebut. Tointon menolak untuk memberikan komentar tentang pekerjaannya untuk bisnis Gupta ketika dihubungi di rumahnya di North London dan tidak menanggapi permintaan tertulis selanjutnya untuk memberikan komentar. GFG, yang juga mencakup pabrik aluminium Lochaber, telah terkena serangkaian masalah hukum sejak kejatuhan pemberi pinjaman utama pada tahun 2021, Greensill Capital © Russell Cheyne/Reuters GFG, yang merupakan singkatan dari Gupta Family Group, bukanlah entitas hukum yang menyampaikan satu set laporan keuangan terkonsolidasi. Sebaliknya, itu terdiri dari puluhan perusahaan yang diaudit secara terpisah, yang sering mengandalkan firma akuntansi yang kurang dikenal untuk menyetujui buku-bukunya. Lebih dari setengah dari 76 perusahaan yang menjadi subjek tindakan Companies House sebelumnya diaudit oleh King & King, sebuah firma akuntansi berbadan hukum kecil yang menjadi sorotan karena audit perusahaan Gupta, sehingga Financial Reporting Council meluncurkan penyelidikan terhadap firma tersebut pada tahun 2022, yang masih berlanjut. King & King mengundurkan diri sebagai auditor dari sejumlah perusahaan GFG kemudian tahun tersebut, dengan menyebut penyelidikan SFO antara faktor lain. King & King tidak merespons permintaan komentar. Dokumen Companies House menunjukkan bahwa sebagian besar dari 76 perusahaan sekarang lebih dari tiga tahun terlambat dalam mengajukan laporan keuangannya. Namun, laporan keuangan tiga entitas tersebut tampaknya tidak lagi terlambat, karena telah diajukan pada bulan Juli dan Agustus. Lawrence Grant, sebuah firma akuntansi berbadan hukum yang berbasis di Harrow, mengundurkan diri sebagai auditor dari enam dari 76 perusahaan tersebut pada bulan Agustus, tanpa pernah menyelesaikan audit, dengan alasan ketiadaan laporan keuangan yang diaudit untuk perusahaan induk. Ketidakhadiran laporan keuangan yang diaudit oleh Gupta untuk banyak bisnisnya juga menjadi inti perselisihan dengan HMRC. Dokumen pengadilan menunjukkan bahwa HMRC menolak laporan keuangan yang belum diaudit yang dicoba diajukan oleh penasihat GFG dalam pengembalian pajak perusahaan mereka, memberi tahu mereka bahwa mereka tidak dapat “mengabaikan persyaratan undang-undang untuk memiliki laporan keuangan yang diaudit”. Menurut pernyataan saksi Fry ke pengadilan, Tointon membantu menyusun laporan keuangan untuk dua bisnis GFG, Liberty Steel Distribution Limited dan Liberty Pressing Solutions (Coventry) Limited. Laporan untuk keduanya yang berakhir Maret 2020 menunjukkan bahwa tidak ada pajak korporasi yang harus dibayarkan kepada HMRC untuk tahun itu, menurut salinan laporan keuangan, pengembalian pajak perusahaan, dan perhitungan yang diajukan ke HMRC pada bulan Agustus. Dua set laporan keuangan ini mengandung informasi yang bertentangan tentang auditor mereka. Sementara laporan Liberty Steel Distribution menjelaskan bahwa King & King mengundurkan diri sebagai auditor perusahaan pada Agustus 2022 – dan mencakup penolakan bahwa perusahaan “menunggu untuk menunjuk auditor baru” – laporan Liberty Pressing yang dikirim ke HMRC justru masih mencantumkan firma akuntansi berbadan hukum sebagai auditor perusahaan tersebut. Dokumen Companies House menunjukkan bahwa King & King mengundurkan diri dari mengaudit kedua perusahaan tersebut pada bulan Agustus 2022. GFG mengatakan bahwa pencantuman King & King sebagai auditor dalam laporan Liberty Pressing adalah “kesalahan administrasi yang telah diperbaiki”.
