Presiden Donald Trump janji kampanye buat hapus pajak tips dan gaji lembur akhirnya terwujud dalam undang-undang GOP “One Big Beautiful Bill” yang disahkan Jumat lalu. Tapi ahli pajak bilang ada beberapa hal penting yang harus diketahui pekerja sebelum musim pajak berikutnya.
Dua kebijakan ini bisa bernilai ribuan dolar, tergantung situasi wajib pajak dan berapa yang mereka hasilkan. Ini kabar bagus buat pekerja yang kesulitan bayar harga barang naik terus.
Tapi bisa juga bikin ketegangan antar karyawan di perusahaan yang sama karena sekarang pajaknya beda, kata Marc Gerson, anggota Miller & Chevalier dan mantan penasihat pajak di House Ways and Means Committee. Misalnya, kenapa pelayan restoran bebas pajak sementara pekerja retail dengan gaji sama tidak?
Kebijakan ini “pilih kasih ke beberapa pekerja dibanding yang lain dalam kondisi keuangan sama,” tulis Abir Mandal, analis kebijakan senior di Tax Foundation. Ini bisa “merugikan pekerja yang tidak bisa dapat kerjaan dengan banyak tips atau lembur, seperti yang punya tanggungan keluarga atau jadwal tetap.”
Tapi, kebijakan ini dapat dukungan luas dari Demokrat dan Republik. Ini yang perlu diketahui wajib pajak.
Penjelasan tentang tidak ada pajak untuk tips
Untuk pekerja yang dapat tips, undang-undang ini kasih potongan pajak sampai $25.000 untuk tips. Artinya, mereka bisa kurangi pendapatan kena pajak federal sebanyak itu. Lebih dari itu tidak bisa, dan ini bukan berarti bebas pajak sama sekali—pekerja tetap bayar pajak negara bagian, lokal, dan payroll untuk Jaminan Sosial dan Medicare. Tapi tetap bisa hemat ribuan dolar setahun.
Pekerjaan apa saja yang masuk masih dibahas. Sekarang tergantung Departemen Keuangan dan IRS buat buat aturan dan daftar pekerjaan yang dapat potongan ini. Potongan ini tidak berlaku untuk yang pendapatan di atas $150.000, dan hanya berlaku dari 2025 sampai 2028. Untuk dapat, pekerja layanan—dan pasangannya kalau menikah dan lapor pajak bersama—harus punya Nomor Jaminan Sosial, jadi banyak imigran atau yang menikah dengan mereka mungkin tidak bisa.
“Tips yang memenuhi syarat untuk potongan ini harus bayar sukarela dan ditentukan oleh yang bayar,” kata Jennifer Karpchuk, ko-ketua tim pajak Holland & Knight. “Jadi, misalnya, restoran yang kasih tips wajib untuk tamu dalam jumlah besar mungkin tidak masuk.”
Karena banyak pekerja tips berpendapatan rendah, hampir 40% sudah tidak bayar pajak federal untuk tips, kata Meg Wheeler, akuntan publik dan pendiri Equitable Money Project.
Menurut Yale Budget Lab, sekitar 4 juta orang—atau 2,5% pekerja AS—biasanya dianggap pekerja tips. Ada kekhawatiran di kalangan ahli dan ekonom bahwa kebijakan ini bisa bikin bisnis dan pekerja ubah struktur gaji biar dapat lebih banyak tips atau lembur. Padahal orang AS sudah mulai capek dimintai tips di hampir setiap transaksi.
Bisnis mungkin harus ubah cara lapor pendapatan tips di formulir pajak karywan. Membedakan gaji reguler, tips, lembur, dan bonus tambah kerja buat perusahaan dan pemerintah, kata Mandal. Di sisi lain, ini bisa bikin perusahaan malas naikkan gaji pokok, sehingga beban gaji makin dipindah ke pekerja.
“Ini menang untuk pemilik bisnis,” kata Karla Dennis, ahli strategi pajak, sebelumnya ke Fortune. “Mereka mungkin dapat lebih banyak karyawan mau kerja di posisi dengan tips, dan juga bikin lebih banyak orang masuk kerja di sektor jasa.”
Penjelasan tentang tidak ada pajak untuk lembur
Yang dapat gaji lembur bisa potong sampai $12.500 ($25.000 untuk pasangan suami-istri), tergantung pendapatan. Seperti ketentuan tips, ini berlaku dari 2025 sampai 2028 dan tidak berlaku untuk pendapatan di atas $150.000 ($300.000 untuk pasangan).
Banyak ketentuan yang sama dengan potongan tips berlaku di sini, termasuk wajib punya SSN. Selain itu, lembur harus sesuai definisi dalam Fair Labor Standards Act (FLSA) tahun 1938, kata Karpchuk.
“Ini tidak berlaku untuk lembur yang tidak wajib di FLSA tapi dibayar karena kontrak atau hukum negara bagian lebih ketat,” katanya. Misalnya, lembur dalam perjanjian kerja sama kolektif termasuk kontrak, sementara California punya hukum lembur harian untuk kerja lebih dari 8 jam sehari.
Informasi lebih lanjut tentang pekerjaan apa saja yang masuk akan diumumkan dalam beberapa bulan ke depan.