Untuk beberapa orang, uang kembali pajak bisa jadi lebih besar di tahun 2026 daripada yang mereka perkirakan, setelah perubahan besar aturan pajak utama memengaruhi pelaporan pajak penghasilan federal tahun 2025.
Namun, musim pajak mendatang kemungkinan akan ada kendala, termasuk kemungkinan penundaan dan kebingungan ekstra saat banyak rumah tangga mencoba memahami apakah mereka memenuhi syarat untuk pengurang pajak baru yang menguntungkan untuk pendapatan tip, gaji lembur, bunga pinjaman mobil, dan keringanan pajak baru untuk yang berusia 65 tahun ke atas.
Pengurangan pajak baru ini punya batasan yang mungkin tidak diduga dan pasti tidak akan dimengerti tanpa meluangkan waktu untuk mempelajarinya.
Dan kamu perlu mengisi formulir baru Jadwal 1-A — yang baru tersedia online dalam bentuk draf di akhir Desember — untuk mengklaim pengurangan pajak penting, termasuk untuk lembur, tip, lansia, dan pinjaman mobil. Kamu tidak bisa kirim draf formulir ke IRS.
Perubahan besar lain: IRS tidak akan lagi mengeluarkan pengembalian pajak dengan cek kertas untuk kebanyakan wajib pajak perorangan. Jika kamu memilih terima cek kertas selama bertahun-tahun, kamu perlu cari cara untuk dapat pengembalian pajak penghasilan federalmu via transfer langsung ke rekening.
Jika seseorang tidak punya rekening bank, mereka bisa pakai kartu debit prabayar atau dompet digital. IRS menyatakan pengecualian terbatas akan tersedia.
“Hanya 7% penerima pengembalian perorangan yang terima pengembaliannya lewat cek di pos,” kata IRS.
Pada 2025, rata-rata pengembalian pajak penghasilan federal mencapai $3.052 per minggu yang berakhir 17 Oktober, data terbaru dari IRS. Itu naik 1,6% dari tahun sebelumnya.
Layanan Pajak Internal belum mengeluarkan tanggal mulai resmi untuk musim pajak 2026 per 31 Desember. Itu tidak terlalu aneh karena tanggal mulai biasanya diumumkan di Januari.
“Kami perkirakan akan ada tanggal ‘Go Live’ kapan saja sekarang,” kata Mark Steber, kepala petugas pajak di Jackson Hewitt.
Di 2025, IRS mulai musim pajak pada Senin, 27 Januari, ketika mereka mulai terima dan proses pelaporan pajak penghasilan federal.
Tahun ini, ahli pajak bilang mereka tidak akan terkejut jika ada sedikit penundaan untuk mulai musim pajak — artinya pelapor awal mungkin harus tunggu lebih lama untuk pengembalian pajak juga.
2 Februari jatuh pada hari Senin di 2026, dan beberapa berspekulasi musim pajak bisa mulai minggu itu, menurut George Smith, seorang CPA di Michigan.
Musim pajak 2026 akan punya keunikan, mengingat IRS menghadapi pemotongan kerja signifikan dan pergantian pemimpin di 2025. Saat ini, Menteri Keuangan Scott Bessent juga menjadi komisaris IRS sementara.
Frank Bisignano — komisaris Administrasi Jaminan Sosial — ditunjuk ke posisi baru CEO IRS pada Oktober. Bisignano akan lapor langsung ke Bessent, mengelola organisasi dan mengawasi operasi harian IRS. Dia akan lanjutkan perannya sebagai komisaris Jaminan Sosial.
“Tahun-tahun ini tidak seperti tahun biasa,” kata Steber dari Jackson Hewitt.
Sementara banyak orang menunda dan lapor pajak mendekati batas waktu 15 April, jutaan orang bersemangat lapor pajak sedini mungkin untuk dapat uang pengembalian pajak.
Di hari-hari awal musim pelaporan 2025, IRS telah terima lebih dari 13,1 juta pelaporan pajak per 31 Januari 2025. Lebih dari 3,2 juta pengembalian diproses dalam beberapa hari itu dengan rata-rata pengembalian $1.928 saat itu.
Seiring musim pajak berjalan, kita lihat lonjakan lebih besar dalam rata-rata pengembalian. Di 2025, rata-rata pengembalian pajak penghasilan federal mencapai $3.052 per minggu yang berakhir 17 Oktober, data terbaru IRS. Itu naik 1,6% dari tahun sebelumnya.
Sampai 17 Oktober, IRS terima lebih dari 163,5 juta pelaporan pajak penghasilan perorangan. Mereka keluarkan sekitar 102,1 juta pengembalian pajak penghasilan.
Pemerintah federal keluarkan lebih dari $311,6 miliar dalam pengembalian pajak penghasilan sampai 17 Oktober, naik 0,6%.
Apakah kamu harus lapor pajak di 2026? Inilah alasannya kamu mungkin ingin.
Tidak ada yang bisa dapat pengembalian pajak sampai setelah IRS terima dan proses pelaporan pajak. Kamu bisa siapkan pelaporanmu saat dokumenmu sudah beres — dan saat IRS sudah punya formulir baru tersedia.
Tapi kamu tidak bisa kirim pelaporanmu ke IRS sampai tanggal mulai resmi atau setelahnya.
Pelaporan pajak yang klaim kredit pajak penghasilan, yang bisa punya pengembalian jauh lebih besar, selalu menghadapi penundaan karena hukum yang mensyaratkan pengembalian itu dikeluarkan setelah pertengahan Februari.
IRS mengeluarkan kebanyakan pengembalian dalam kurang dari 21 hari, terutama ketika laporannya dikirim elektronik, dan pengembaliannya melalui transfer langsung ke rekening bank. Beberapa pengembalian datang bahkan lebih awal.
Beberapa perubahan signifikan dalam aturan pajak pertama kali memengaruhi pelaporan pajak penghasilan federal 2025. Banyak perubahan — seperti pengurangan pajak untuk tip dan lembur — jadi berita besar, tapi trik sebenarnya bagi wajib pajak akan melibatkan menyelami detail kecilnya.
Undang-Undang Satu Tagihan Besar dan Indah ditandatangani jadi hukum oleh Presiden Donald Trump pada 4 Juli. Banyak pengurangan pajak baru berlaku surut ke 1 Januari 2025, dan akan berlaku untuk pelaporan pajak penghasilan federal 2025 yang kamu laporkan awal 2026.
Ini yang perlu diingat saat kita bersiap untuk musim pajak 2026 mendatang:
Perhatikan lebih banyak dokumen: Kamu tidak ingin lewatkan formulir pajak penghasilan federal baru dua halaman bernama Jadwal 1-A, yang harus diisi saat melaporkan pajak penghasilan federal 2025 untuk klaim pengurangan baru untuk gaji lembur, serta pengurangan baru untuk pendapatan tip, bunga pinjaman mobil, dan keringanan pajak baru untuk yang berusia 65 tahun ke atas.
Formulir draf ada online per 31 Desember, tapi kamu butuh formulir sebenarnya untuk lapor dan klaim pengurangan penting untuk pengembalian lebih besar.
Poin yang perlu diingat: Wajib pajak bisa klaim pengurangan pajak penting untuk tip, lembur, pinjaman mobil, dan lansia bahkan jika mereka ambil pengurangan standar dan tidak merinci pengurangan.
Banyak tapi tidak semua akan lihat pengembalian lebih besar: Kami dengar banyak kabar dari pemerintahan Trump yang tunjukkan pengembalian bisa jauh lebih besar di 2026. Dan itu akan terjadi untuk banyak tapi tidak semua pelapor pajak.
Kevin Hassett, direktur Dewan Ekonomi Nasional Gedung Putih, nyatakan di Fox Business pada 18 Desember bahwa “orang-orang akan dapat cek pengembalian yang besar.”
Hassett, yang banyak perkirakan akan dicalonkan di 2026 oleh Trump untuk jadi ketua Federal Reserve, bilang negara akan lihat “siklus pengembalian terbesar yang pernah ada dalam sejarah Amerika.”
Garrett Watson, direktur analisis kebijakan di Tax Foundation yang non-partisan, bilang pengembalian kemungkinan lebih tinggi untuk beberapa kelompok yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak baru, terutama karena banyak wajib pajak belum punya penyesuaian pemotongan pajak pada gaji 2025 mereka yang akan memperhitungkan pengurangan baru.
IRS tidak menyesuaikan tabel pemotongan setelah undang-undang disahkan, catat Tax Foundation, jadi pekerja umumnya lanjut memotong lebih banyak pajak dari gaji mereka daripada yang disyaratkan hukum baru.
“Hasilnya, alih-alih secara bertahap menerima manfaat pemotongan pajak melalui gaji bersih lebih tinggi selama tahun, kebanyakan wajib pajak akan terima semuanya sekaligus saat mereka laporkan pajak mereka,” kata Tax Foundation dalam pembaruan 17 Desember.
Untuk uraikan angka, Watson bilang pertama pertimbangkan pengembalian dasar sebelum dampak pemotongan pajak baru.
Tax Foundation perkirakan pengembalian dasar kemungkinan tetap stabil, rata-rata sekitar $330 miliar keseluruhan dan sekitar $3.100 rata-rata untuk pelapor pajak, seperti yang terjadi dari 2023 sampai tahun lalu.
Di masing-masing dua tahun pajak terakhir, Tax Foundation bilang, lebih dari 100 juta wajib pajak telah terima pengembalian rata-rata sekitar $3.000.
“Pemotongan pajak baru dari Undang-Undang Satu Tagihan Besar dan Indah akan tambah angka pengembalian ini,” kata Watson.
Besarnya pengembalian pajak penghasilan federal di 2026 akan sangat bervariasi, tergantung situasi wajib pajak.
Tax Foundation catat bahwa analisis ekonomi sektor swasta menyarankan pengurangan pajak dalam Undang-Undang Satu Tagihan Besar dan Indah bisa naikkan rata-rata pengembalian sekitar antara $300 sampai $1.000 — atau tambah hingga $100 miliar ke total pengembalian yang dibayarkan selama musim pelaporan 2026.
Watson catat itu akan terjemahkan ke rata-rata pengembalian yang bisa hingga $4.000 dalam kondisi tepat.
“Hal terbesar yang dorong peningkatan ini ditargetkan ke jenis pendapatan tertentu atau wajib pajak tertentu, seperti lansia,” kata Watson.
Hasilnya, dia bilang, rata-rata yang diproyeksikan mengaburkan variasi besar antara wajib pajak yang mungkin dapat untung besar dari beberapa pengurangan pajak baru dan wajib pajak lain yang mungkin hanya lihat perubahan kecil pada pengembalian.
Beberapa manfaat kunci yang bisa tingkatkan pengembalian termasuk:
Pengurangan tambahan baru $6.000 untuk banyak yang berusia 65 tahun ke atas. Keringanan pajak itu mulai berkurang untuk wajib pajak dengan pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $75.000 jika lajang dan $150.000 untuk pasangan menikah lapor bersama.
Pengurangan bunga pinjaman mobil baru yang bisa berlaku untuk hingga $10.000 bunga yang dibayar dalam setahun. Pengurangan itu berkurang $200 untuk setiap $1.000 pendapatan kotor yang disesuaikan di atas $100.000 untuk pelapor lajang dan $200.000 untuk lapor bersama. Seseorang lajang dengan pendapatan $149.001 atau lebih tidak akan terima pengurangan apapun, kata Mark Luscombe, analis utama di Wolters Kluwer. Aturan sangat spesifik berlaku. Konsumen harus sudah ambil pinjaman mobil di 2025 untuk beli mobil baru dengan perakitan akhir di Amerika Serikat untuk klaim pengurangan pada pelaporan pajak penghasilan federal 2025 mereka, jika mereka memenuhi syarat.
Pengurangan baru, tapi cukup kompleks untuk hingga $25.000 pendapatan tip yang mulai berkurang saat wajib pajak dapat lebih dari $150.000 jika lajang atau $300.000 jika menikah lapor bersama.
Pengurangan baru untuk hingga $12.500 pendapatan lembur untuk lajang atau $25.000 untuk lapor bersama. Pengurangan itu mulai berkurang saat wajib pajak dapat lebih dari $150.000 jika lajang atau $300.000 jika menikah lapor bersama.
Kenaikan maksimal kredit pajak anak $200.
Pengurangan standar akan naik $750 untuk pelapor lajang dan $1.500 untuk lapor bersama.
Untuk pelaporan 2025, wajib pajak akan diminta beri IRS informasi transfer langsung mereka atau tunjukkan bahwa mereka memenuhi syarat pengecualian dan harus masih terima cek.
Seseorang yang biasanya terima cek pengembalian pajak kertas akan ingin siapkan dulu untuk dapat informasi transfer langsung sebelum coba selesaikan laporan pajak mereka — atau bahkan buka rekening di muka supaya siap saat laporkan.
Wajib pajak tanpa rekening bank bisa belajar cara buka satu di bank yang diasuransikan FDIC atau lewat Alat Pencari Serikat Kredit Nasional. Veteran, lihat Program Perbankan Manfaat Veteran untuk opsi layanan keuangan di bank yang berpartisipasi.
Kamu bisa lihat FDIC.gov/getbanked untuk opsi buka rekening online dengan setoran awal rendah. Atau lihat mapping.ncua.gov untuk cari serikat kredit.
Jika kamu tidak lakukan apapun, mungkin kamu akan tunggu lama untuk pengembalian pajak penghasilan federal itu.
Selama proses e-lapor, menurut Layanan Pembela Wajib Pajak Nasional, individu akan terima peringatan atau pesan jika informasi perbankan mereka hilang dari laporan pajak 2025.
“Laporan pajak ini akan masih diterima dan diproses tanpa informasi transfer langsung, tapi wajib pajak harus pahami bahwa pengembalian akan tertunda,” kata blog itu.
Setelah lapor, blog itu jelaskan, IRS akan kirim surat ke wajib pajak yang minta informasi perbankan dalam 30 hari jika laporan mereka tidak sertakan informasi atau jika transfer langsung ditolak bank mereka.
Surat itu juga akan beri informasi tentang pengecualian dan sediakan saluran telepon khusus yang bisa wajib pajak hubungi untuk minta pengecualian dan minta cek kertas dikeluarkan.
Setelah enam minggu, IRS akan kembali keluarkan cek kertas untuk wajib pajak untuk cegah bunga bertambah pada jumlah pengembalian, menurut blog oleh Layanan Pembela Wajib Pajak Nasional, yang diperbarui 4 Desember.
Penting bahwa kamu beri informasi akurat untuk nomor rekeningmu dan nomor perutean yang benar untuk lembaga keuangan.
Musim pajak — apakah dimulai akhir Januari atau awal Februari — pasti akan tidak seperti yang lain yang kita lihat di tahun-tahun terakhir. Tidak akan rugi untuk mulai mempelajari lagi aturan dan kumpulkan dokumen sedini mungkin.
Dan sungguh, bersiaplah untuk bersabar.