Calon presiden dari Partai Republik mantan Presiden Donald Trump menghadiri sebuah rally di lokasi percobaan pembunuhan terhadapnya pada bulan Juli, di Butler, Pennsylvania, 5 Oktober 2024.
Brian Snyder | Reuters
Lebih banyak dari FA 100:
Berikut adalah liputan lebih lanjut tentang daftar CNBC FA 100 dari perusahaan konsultasi keuangan terbaik untuk tahun 2024:
Belum jelas provisi-provisi TCJA mana, jika ada, yang bisa diperpanjang oleh Kongres, terutama dengan kendali yang tidak pasti atas Senat, Dewan Perwakilan, dan Gedung Putih.
Sementara itu, beberapa penasihat keuangan telah mulai merencanakan pajak untuk klien yang mungkin terkena dampak. Berikut adalah beberapa strategi utama mereka.
Perencanaan warisan menjadi ‘fokus besar’
Saat ini, terdapat pengecualian pajak warisan dan hadiah yang jauh lebih tinggi berdasarkan TCJA, yang memungkinkan transfer pajak dari orang-orang kaya ke generasi berikutnya tanpa pajak.
Pada tahun 2024, pengecualian pajak warisan dan hadiah seumur hidup adalah $13,61 juta untuk individu atau $27,22 juta untuk pasangan menikah. Tahun depan, batas itu akan disesuaikan dengan inflasi sebelum turun sekitar separuh setelah 2025 jika Kongres tidak memperpanjang provisi tersebut.
Transfer di atas ambang batas tersebut bisa dikenai tarif pajak maksimum 40%.
\”Itu benar-benar menjadi fokus besar bagi kami,\” kata perencana keuangan bersertifikat Peter Traphagen Jr., direktur manajemen Traphagen Financial Group di Oradell, New Jersey, yang menempati peringkat No. 9 dalam daftar FA 100 CNBC 2024.
Strategi perencanaan warisan memanfaatkan pengecualian untuk menghapus aset dari warisan selama hidup. Namun, teknik bervariasi berdasarkan keluarga tergantung pada tingkat kekayaan mereka, tujuan, harapan hidup, dan faktor-faktor lainnya.
Rencana dapat melibatkan trust, hadiah kepada ahli waris, pembayaran langsung kepada lembaga pendidikan atau penyedia layanan medis, pendanaan rencana tabungan perguruan tinggi 529, dan taktik lainnya, kata Shea Abernethy, seorang wakil penasihat investasi berbasis di Winston-Salem, North Carolina.
\”Setelah itu keluar dari warisan Anda, itu tidak menambah bunga atau menggandakan,\” kata Abernethy, yang juga merupakan kepala petugas kepatuhan Salem Investment Counselors, yang menduduki peringkat ke-8 dalam daftar FA 100.
‘Mempercepat pendapatan’ sebelum kenaikan pajak
Beberapa penasihat juga merencanakan untuk tarif pajak penghasilan federal yang lebih tinggi setelah 2025.
Tanpa perubahan dari Kongres, tarif akan kembali ke level 2017, bergeser menjadi 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, dan 39,6%.
\”Kami sedang mempertimbangkan strategi untuk mempercepat pendapatan ke dalam tarif lebih rendah sekarang,\” kata Samantha Pahlow, ketua manajemen kekayaan Ferguson Wellman Capital Management di Portland, Oregon. Perusahaan itu menempati peringkat No. 10 dalam daftar FA 100.
Sebagai contoh, itu bisa termasuk melakukan konversi rekening tabungan pensiun individu Roth atau mengakui pendapatan bisnis lebih cepat, katanya.
Bisnis yang berlalu seperti pemilik tunggal, kemitraan, atau S korporasi juga mungkin ingin mempercepat pendapatan untuk memanfaatkan potongan pajak penghasilan bisnis berkualifikasi 20%, yang juga bisa berakhir setelah 2025, kata Traphagen.
Pertimbangkan ‘menunda potongan’
Pada saat pembayaran pajak, pengisi klaim potongan standar atau total potongan terperinci mereka, mana yang lebih besar. Setelah 2025, mereka lebih cenderung untuk memperinci, jika potongan standar dipotong separuh.
Pada tahun 2024, potongan standar adalah $14.600 untuk wajib pajak tunggal dan $29.200 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Itu berarti sebagian besar pengisi tidak akan mengklaim pemotongan pajak terperinci seperti pemotongan untuk sumbangan amal, biaya medis, dan pajak negara dan lokal, kata para ahli.
Tetapi dengan potongan standar yang lebih rendah yang dijadwalkan untuk 2026, Anda mungkin ingin mempertimbangkan \”menunda potongan,\” seperti sumbangan amal, kata Pahlow.