“
SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat menghasilkan komisi atau pendapatan melalui tautan di bawah konten.
Kemitraan tidak dikenakan pajak penghasilan pada tingkat entitas. Sebaliknya, mereka beroperasi sebagai entitas yang melewati, artinya pendapatan, potongan, dan kredit kemitraan mengalir langsung ke para mitra individu. Setiap mitra kemudian melaporkan bagian mereka dari pendapatan atau kerugian kemitraan pada pengembalian pajak pribadi mereka.
Seorang penasihat keuangan dapat membantu mitra mengatur kewajiban pajak mereka secara efisien dan merencanakan pembayaran pajak perkiraan untuk menghindari kewajiban yang tak terduga.
Kemitraan adalah struktur bisnis yang umum di mana dua orang atau lebih bergabung untuk mengoperasikan bisnis dan berbagi keuntungan dan kerugian. Pengaturan kolaboratif ini memungkinkan mitra untuk menggabungkan sumber daya, keterampilan, dan keahlian mereka untuk mencapai tujuan bisnis bersama. Setiap mitra biasanya memberikan sesuatu yang berharga – baik itu modal, tenaga kerja, atau keterampilan khusus – dan sebagai imbalannya, mereka berbagi hasil keuangan bisnis tersebut.
Kemitraan dapat bervariasi dalam tingkat formalitas, mulai dari kesepakatan informal hingga kontrak yang mengikat secara hukum. Namun, semuanya memerlukan pemahaman dan kesepakatan bersama tentang bagaimana bisnis akan dijalankan. Ada beberapa jenis kemitraan, masing-masing dengan implikasi hukum dan operasionalnya sendiri. Bentuk-bentuk yang paling umum meliputi:
Kemitraan umum: Dalam kemitraan umum, semua mitra berbagi tanggung jawab yang sama untuk mengelola bisnis dan bertanggung jawab pribadi atas utangnya.
Kemitraan terbatas (LP): Kemitraan terbatas terdiri dari mitra umum dan terbatas, di mana yang terakhir memiliki keterbatasan tanggung jawab dan biasanya tidak berpartisipasi dalam manajemen sehari-hari.
Kemitraan keterbatasan tanggung jawab (LLP): LLP menawarkan struktur hibrida, memberikan perlindungan tanggung jawab terbatas kepada mitra sambil memungkinkan mereka terlibat dalam manajemen.
Multi-member LLC: Ini dikenai pajak sebagai kemitraan secara default, artinya keuntungan dan kerugian dialihkan ke pengembalian pajak pribadi anggota.
Kemitraan itu sendiri tidak dikenai pajak penghasilan federal. Sebaliknya, mereka beroperasi sebagai entitas yang melewati, artinya keuntungan dan kerugian kemitraan diteruskan langsung ke para mitra individu. Setiap mitra kemudian melaporkan bagian mereka dari pendapatan atau kerugian kemitraan pada pengembalian pajak pribadi mereka.
Pembagian pendapatan, potongan, dan kredit di antara mitra biasanya dijelaskan dalam perjanjian kemitraan. Perjanjian ini menentukan bagaimana bagian masing-masing mitra dari keuntungan dan kerugian ditentukan. Penting untuk dicatat bahwa alokasi ini harus memiliki efek ekonomi substansial, artinya mereka harus mencerminkan pengaturan ekonomi mitra dan bukan semata-mata untuk manfaat pajak.
Mitratanggung pajak atas bagian mereka dari pendapatan kemitraan, terlepas dari apakah mereka menerima distribusi. Terkadang hal ini bisa mengakibatkan situasi yang dikenal sebagai “penghasilan hantu,” di mana mitra harus membayar pajak atas pendapatan yang belum mereka terima sebagai uang tunai.
Mitra umum dalam sebuah kemitraan umumnya dianggap sebagai pekerja mandiri, yang memiliki implikasi pajak khusus. Mereka bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan mandiri atas bagian mereka dari pendapatan kemitraan, yang mencakup pajak Social Security dan Medicare. Ini adalah pertimbangan penting bagi mitra, karena pajak ini dapat secara signifikan memengaruhi kewajiban pajak mereka secara keseluruhan.
Selain itu, semua mitra mungkin perlu melakukan pembayaran pajak perkiraan sepanjang tahun untuk menutupi kewajiban pajak yang diantisipasi.
Pembagian keuntungan dalam kemitraan bergantung pada beberapa faktor, dengan kontribusi modal menjadi pertimbangan utama. Mitra yang menginvestasikan lebih banyak uang ke dalam bisnis seringkali menerima bagian yang lebih besar dari keuntungan.
Waktu dan usaha yang setiap mitra berikan juga dapat mempengaruhi bagaimana keuntungan dibagi. Mereka yang mengambil tanggung jawab yang lebih besar atau memainkan peran yang lebih aktif dalam operasi mungkin berhak atas persentase yang lebih tinggi.
Keterampilan dan keahlian juga merupakan faktor lain dalam menentukan pembagian keuntungan. Seorang mitra dengan pengetahuan atau pengalaman khusus yang bermanfaat bagi bisnis mungkin menerima bagian yang lebih besar.
Setiap mitra dikenakan pajak atas bagian mereka dari keuntungan, yang harus dilaporkan pada pengembalian pajak pribadi mereka. Perencanaan pajak yang tepat sangat penting untuk mengelola kewajiban dengan efektif.
Mengajukan pajak kemitraan mungkin terlihat rumit, tetapi mengetahui langkah-langkahnya dapat membuatnya lebih mudah. Berikut adalah empat langkah sederhana untuk membantu Anda melalui proses tersebut:
Kumpulkan dokumen keuangan yang diperlukan. Kumpulkan semua dokumen keuangan yang relevan, termasuk laporan pendapatan, neraca, dan catatan pengeluaran. Dokumentasi yang akurat dapat membantu Anda mematuhi peraturan IRS.
Lengkapi Formulir IRS 1065. Kemitraan harus mengajukan Formulir IRS 1065, Pengembalian Pendapatan Kemitraan AS. Formulir ini melaporkan pendapatan, potongan, dan kredit kemitraan bersama dengan informasi lainnya. Meskipun kemitraan itu sendiri tidak membayar pajak, formulir ini penting untuk tujuan informasi.
Siapkan Jadwal K-1 untuk setiap mitra. Setiap mitra menerima Jadwal K-1, yang merinci bagian mereka dari pendapatan, potongan, dan kredit kemitraan. Mitra menggunakan informasi ini untuk melaporkan bagian mereka pada pengembalian pajak pribadi mereka.
Penuhi batas waktu pengajuan: Pengembalian pajak kemitraan biasanya jatuh tempo pada tanggal 15 Maret untuk kemitraan tahun kalender. Mengajukan tepat waktu membantu menghindari denda dan memberikan informasi yang diperlukan kepada mitra untuk mengajukan pengembalian pribadi mereka.
Kemitraan tidak membayar pajak penghasilan federal, karena pendapatan, potongan, dan kredit mereka langsung diteruskan ke para mitra. Setiap mitra bertanggung jawab untuk melaporkan bagian mereka dari keuntungan atau kerugian kemitraan pada pengembalian pajak pribadi mereka. Struktur ini memungkinkan aktivitas keuangan bisnis dikenai pajak pada tingkat individu daripada pada tingkat entitas.
Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda sebagai mitra memahami kewajiban pajak Anda, mengoptimalkan potongan, dan mengembangkan strategi untuk mengelola kewajiban pajak. Menemukan penasihat keuangan tidak perlu sulit. Alat gratis SmartAsset cocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang diverifikasi yang melayani area Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan perkenalan gratis dengan penasihat yang cocok untuk Anda untuk memutuskan yang mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Memiliki bisnis datang dengan tingkat tanggung jawab yang lebih besar, termasuk membayar pajak bisnis. Panduan ini memecah tanggung jawab pajak umum Anda, potongan, dan kredit.
Kredit foto: ©iStock.com/filadendron, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/shapecharge
Pos yang ditulis tentang Cara Kemitraan Dikenai Pajak? Panduan Langkah demi Langkah muncul pertama kali di SmartReads oleh SmartAsset.
“