Untuk jutaan pekerja jasa, janji “tidak ada pajak untuk tip” terdengar seperti tambahan langsung untuk gaji kamu. Tapi kenyataannya lebih rumit daripada slogan yang dipopulerkan Presiden Trump.
Pengurangan pajak penghasilan federal baru ini datang dengan batas pendapatan ketat, aturan pelaporan, dan syarat kelayakan.
Dengan musim pelaporan pajak 2026 sedang berlangsung, ini semua yang perlu kamu tau tentang aturan pajak baru.
Secara teknis, “tidak ada pajak untuk tip” adalah pengurangan pajak penghasilan federal. Tergantung tempat tinggal kamu, kecuali negaramu punya pengurangan serupa, kamu mungkin tetap bayar pajak negara bagian untuk penghasilan dari tip.
Ini poin-poin penting tentang pengurangannya:
Ada batasnya: Kamu bisa mengurangi hingga $25,000 per tahun untuk tip yang memenuhi syarat.
Ini pengurangan di atas garis: Kamu bisa klaim ini baik kamu merinci pengurangan atau pakai pengurangan standar.
Ini menurunkan penghasilan kotor disesuaikan (AGI) kamu: Klaim pengurangan ini mengurangi penghasilan yang dipakai IRS untuk hitung pajak dan kelayakan kamu untuk keringanan pajak tertentu.
Apa yang termasuk: IRS mendefinisikan “tip yang memenuhi syarat” sebagai pembayaran sukarela, tidak dinegosiasikan, yang ditentukan sepenuhnya oleh pelanggan. Dengan kata lain, jika pelanggan tidak memilih untuk memberi tip dengan bebas, IRS tidak anggap itu bisa dikurangkan. Artinya:
Kamu bisa kurangi tip ini: Tip tunai, tip kartu kredit, dan tip yang dikumpulkan bersama.
Tapi kamu tidak bisa kurangi tip ini: Biaya layanan otomatis dan “gratifikasi” apa pun yang sebenarnya tidak opsional.
Pengurangan baru ini bisa berikan tabungan berarti untuk pekerja yang terima tip. Ini mungkin cukup turunkan AGI kamu sehingga kamu bisa dapat kredit pajak atau pengurangan lain yang sebelumnya tidak bisa kamu klaim. Analisis oleh CPA Journal perkirakan wajib pajak tunggal rata-rata di pekerjaan dengan tip bisa hemat sekitar $1,985 per tahun.
Baca selengkapnya: Pengurangan pajak terbaik untuk diklaim tahun ini
Tidak semua orang yang terima tip bisa dapat pengurangan ini. Untuk cegah penghasilan tinggi mengubah gaji jadi tip, Departemen Keuangan dan IRS tetapkan batas jelas untuk siapa yang layak.
Pengurangan ini ditujukan untuk pekerja berpenghasilan rendah dan menengah dan mulai berkurang begitu penghasilan kotor disesuaikan termodifikasi (MAGI) kamu capai ini:
$150,000 untuk pelapor tunggal
$300,000 untuk pasangan menikah yang lapor bersama
Pasangan menikah umumnya harus lapor bersama untuk klaim manfaat ini.
Pekerjaan dan industri yang memenuhi syarat
IRS punya daftar lebih dari 60 “pekerjaan memenuhi syarat” yang biasanya terima tip sebelum 31 Desember 2024. Jika pekerjaan kamu tidak ada di daftar, tip kamu mungkin tidak memenuhi syarat.
Contoh umum termasuk:
Makanan dan minuman: Pelayan, bartender, pelayan bersih-bersih, pengantar pizza
Hospitalitas: Bellhop, konsier, valet
Layanan pribadi: Penata rambut, teknisi kuku, terapis pijat
Hiburan: Penari, pembuat konten, pemandu wisata
Transportasi: Pengemudi rideshare dan taksi
“Peraturan IRS sangat inklusif, jadi orang harus berasumsi mereka termasuk daripada tidak,” kata Elena Patel, rekan senior dan ko-direktur di Urban-Brookings Tax Policy Center.
Kontraktor independen juga bisa klaim pengurangan ini, tapi tidak boleh melebihi pendapatan bersih dari bisnis tempat tip itu didapat.
Dari pelayan dan tukang cukur hingga valet hotel dan pengantar larut malam, tip menggerakkan bagian besar tenaga kerja AS. Sekitar 4 juta pekerja terima tip, menurut Yale Budget Lab.
Ide “tidak ada pajak untuk tip” pertama kali dapat perhatian di kampanye, di mana Trump berulang kali tawarkan konsep ini sebagai cara untuk kembalikan uang lebih ke kantong pekerja jasa.
Pesan itu melekat — dan akhirnya masuk ke dalam Undang-Undang One Big Beautiful Bill, yang ditandatangani menjadi hukum pada Juli 2025.
Perubahan pajak OBBBA lain juga berlaku tahun ini, termasuk tidak ada pajak untuk lembur dan tambahan $6,000 untuk pengurangan standar bagi wajib pajak usia 65 tahun ke atas.
Tip selalu dilaporkan terpisah dari penghasilan biasa di W-2. Umumnya, semua tip kartu kredit dan debit sudah dilaporkan di W-2 kamu karena atasan kamu memprosesnya lewat sistem penggajian.
“Semua informasi yang kamu perlukan selalu dilaporkan di W-2 kamu,” kata Patel. “Pelaporannya sama — hanya masuk ke formulir pajak kamu sedikit berbeda.”
Bagaimana cara melaporkannya? Lihat W-2 kamu:
Jadi pakai Kotak 7 di W-2 kamu (atau Kotak 14 jika atasan kamu beri label khusus) sebagai dasar pengurangan kamu.
“Orang tidak terbiasa memperhatikan kotak yang lapor penghasilan tip secara terpisah karena sebelumnya tidak terlalu penting,” kata Patel. Tahun ini penting.
Tapi bagaimana jika atasan kamu tidak masukkan tip kamu di Kotak 7? Dalam kasus itu, kamu perlu laporkan berdasarkan yang tertera di slip gaji terakhir kamu tahun 2025.
Satu tantangan potensial dengan pengurangan ini adalah pencatatan. Jika kamu tidak catat tip kamu dengan hati-hati di 2025, akan lebih sulit pisahkan tip sukarela (yang memenuhi syarat) dari biaya layanan wajib (yang tidak).
“Dalam kasus ini, pekerja dan penyiap pajaknya mungkin harus periksa slip gaji atau dokumen tambahan dari atasan pekerja untuk tentukan tip mana yang dianggap memenuhi syarat,” kata Logan Allec, CPA dan pemilik Clarita CPA Group di Santa Clarita, Calif.
Tahun depan, proses untuk laporkan tip kamu akan lebih mudah, kata Allec.
“W-2 akan diperbarui sehingga pekerja dengan tip tahu persis jumlah tip memenuhi syarat mereka,” katanya.
Mulai tahun ini, tahun kalender 2026, kamu bisa pilih untuk kurangi pemotongan pajak dari tip kamu berkat tabel IRS yang diperbarui. Untuk pastikan gaji kamu refleksikan tabungan ini, kamu harus isi W-4 2026 yang baru dan berikan ke manajer atau HR kamu secepatnya.
Jika kamu putuskan perbarui W-4, kamu akan bawa pulang lebih banyak uang tiap gajian. Tapi karena pajak yang dipotong selama tahun lebih sedikit, pengembalian kamu tahun depan mungkin lebih kecil, atau kamu bahkan mungkin masih harus bayar.
Jika kamu tidak suka dengan itu, jangan khawatir untuk perbarui W-4. Biarkan saja seperti sekarang, dan kamu cukup kurangi tip kamu saat waktu pajak tahun depan.
Baca selengkapnya: Di mana pengembalian dana saya? Cara cek status pengembalian pajak federal
Banyak pekerja jasa kurang laporkan atau lewati pelaporan tip tunai mereka sama sekali. Itu mungkin masuk akal dulu, saat laporkan tip tunai artinya bawa pulang uang lebih sedikit. Tapi sekarang, itu bisa rugikan kamu.
Sepanjang tahun, kamu harus jaga catatan harian di mana kamu catat semua tip tunai. Pada tanggal 10 setiap bulannya, laporkan tip bulan sebelumnya jika totalnya $20 atau lebih. Melakukan ini bisa bantu kamu kurangi lebih banyak saat waktu pajak.
Terlewat laporkan tunaimu selama tahun? Kamu masih ada kesempatan untuk perbaiki.
Saat kamu laporkan 1040, pakai Formulir IRS 4137 untuk daftarkan “tip yang tidak dilaporkan”. Kamu harus bayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare (FICA) yang diperlukan untuk tip itu, tapi dengan begitu, kamu bisa resmi masukkan mereka ke dalam catatan.
Formulir 4137 adalah kesempatan terakhir kamu untuk ubah tip tunai yang tidak dilaporkan itu jadi penghasilan “memenuhi syarat” yang bisa dihitung untuk pengurangan $25,000. Tip tunai tidak terlapor kamu ditambahkan di atas yang sudah kamu laporkan ke atasan.
Aturan ini berlaku untuk tahun pajak 2025, mencakup tip yang didapat dari 1 Januari hingga 31 Desember 2025. Kamu bisa klaim pengurangan ini sekarang saat kamu laporkan pajak 2025.