Panama Papers, salah satu kebocoran data terbesar sepanjang masa, mengungkapkan skala luas jaringan keuangan lepas pantai yang digunakan oleh elite global.
Pada 3 April 2016, International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) dan surat kabar Jerman Suddeutsche Zeitung menerbitkan lebih dari 11,5 juta dokumen dari firma hukum berbasis di Panama, Mossack Fonseca. Bocoran ini menyingkap jaringan perusahaan cangkang lepas pantai yang terhubung dengan elite keuangan dunia, termasuk pemimpin pemerintahan yang masih menjabat maupun mantan.
Lebih dari 350 jurnalis dari 80 negara bekerja secara rahasia selama setahun untuk menganalisis 2,6 terabyte data yang bocor, sebelum mempublikasikan temuan mereka.
Berikut yang kita ketahui tentang Panama Papers sepuluh tahun kemudian, dan apakah kebocoran ini membawa perubahan.
Apa isi skandal Panama Papers?
Skandal Panama Papers 2016 adalah tentang kebocoran 11,5 juta dokumen rahasia termasuk surel, kontrak, dan laporan perbankan dari firma hukum Mossack Fonseca.
Dokumen-dokumen itu mengungkap jaringan global masif perusahaan cangkang lepas pantai yang dikaitkan dengan sebagian orang terkaya dunia, termasuk politisi, pemimpin bisnis, dan tokoh publik, membentang dari Inggris hingga Rusia, Australia hingga Brasil. Mereka menggunakan perusahaan yang berbasis di surga pajak seperti Kepulauan Virgin Britania, Bahama, dan Panama untuk memindahkan dan menyimpan kekayaan jauh dari pengawasan otoritas pajak.
Sekitar 214.000 entitas dikaitkan dengan individu dan perusahaan di lebih dari 200 negara dan wilayah. Dokumen-dokumen ini mencakup periode dari tahun 1970-an hingga 2016.
Siapa membocorkan Panama Papers?
Panama Papers dibocorkan oleh seorang whistleblower anonim yang menggunakan pseudonim John Doe, yang awalnya membagi dokumen kepada Suddeutsche Zeitung, yang kemudian berkolaborasi dengan jurnalis di seluruh dunia untuk melaporkan dan menerbitkan temuan.
P Vaidyanathan Iyer, managing editor di The Indian Express dan satu dari ratusan jurnalis yang mengerjakan Panama Papers, mengatakan proses identifikasi informasi itu seperti “mencari jarum dalam tumpukan jerami”.
“Kami terus-menerus, selama sekitar enam hingga delapan bulan, hanya membaca data,” ujarnya kepada Al Jazeera.
“Tim saya yang berisi tiga orang dan saya memiliki sebuah kubikel kecil sendiri di kantor, dan kami terputus dari yang lain. Siang dan malam, kami menelusuri data, mengunduh dokumen ke laptop dan komputer kami, yang semuanya sangat aman dengan akses terbatas. Itu adalah pekerjaan yang sangat melelahkan,” tambahnya.
Siapa saja yang terungkap?
Ratusan orang, termasuk lebih dari 140 politisi, teridentifikasi sebagai direktur, pemegang saham, atau penerima manfaat dari perusahaan cangkang lepas pantai yang terungkap dalam Panama Papers. Di antaranya adalah Mauricio Macri, yang saat itu Presiden Argentina, dan Petro Poroshenko, Presiden kelima Ukraina dari 2014 hingga 2019.
Pemimpin lain, termasuk mantan Perdana Menteri Pakistan Nawaz Sharif dan mantan Perdana Menteri Islandia Sigmundur Gunnlaugsson, juga disebutkan – semuanya terkait dengan kepemilikan perusahaan cangkang di surga pajak lepas pantai.
Apa itu perusahaan cangkang lepas pantai?
Perusahaan lepas pantai adalah badan hukum yang didirikan di yurisdiksi di luar negara tempat tinggal pemiliknya.
Di sisi lain, perusahaan cangkang adalah entitas yang “tidak memiliki bisnis atau operasi substansial nyata di tempat pendirian atau kantor terdaftarnya,” jelas Kehinde Olaoye, profesor hukum dagang dan asosiasi hukum bisnis di Universitas Hamad bin Khalifa di Qatar, kepada Al Jazeera.
Perusahaan cangkang sering digunakan untuk membuat dokumen hukum guna menutupi transaksi keuangan yang curang atau mencurigakan. Jika perusahaan itu berbasis di negara selain negara pemiliknya, itulah yang disebut perusahaan cangkang lepas pantai.
Apakah perusahaan cangkang lepas pantai ilegal?
Tidak. Perusahaan cangkang lepas pantai tidak otomatis ilegal. Tujuan perusahaan semacam itu adalah untuk menciptakan *trust*, yang kemudian dapat digunakan untuk melindungi kekayaan atau merencanakan warisan.
Namun, “selalu ada batas tipis antara tujuan yang sah dan tidak sah” dalam penggunaan perusahaan cangkang lepas pantai, catat Olaoye.
“Biasanya, individu dan perusahaan menerima saran dari penasihat keuangan dan penasihat hukum tentang bagaimana mereka dapat menyusun bisnisnya untuk memanfaatkan keuntungan pajak yang ‘menguntungkan’,” ujarnya.
Apakah ada yang bermasalah karena Panama Papers?
Se bulan setelah Panama Papers bocor, Gunnlaugsson dari Islandia mengundurkan diri sebagai perdana menteri menyusul protes massa. Menurut dokumen yang bocor, Gunnlaugsson dan istrinya diduga mendirikan sebuah perusahaan, Wintris, di Kepulauan Virgin Britania dengan bantuan firma hukum Panama. Pengunduran dirinya menyebabkan pemerintahan Islandia saat itu jatuh.
Pada 2017, Mahkamah Agung Pakistan juga mendiskualifikasi Perdana Menteri Sharif dari jabatannya menyusul kebocoran itu, meskipun putusan sebelumnya menyatakan bukti korupsi tidak cukup. Panama Papers mengungkap bahwa anak-anaknya memegang beberapa perusahaan di Kepulauan Virgin Britania. Pada 2018, Sharif dilarang berpolitik seumur hidup.
Mossack Fonseca, yang memiliki lebih dari 40 kantor di seluruh dunia, juga menghadapi dampak operasional signifikan pasca kebocoran, termasuk pengurangan staf, dan akhirnya tutup pada 2018. Para pendirinya, Jurgen Mossack dan almarhum Ramon Fonseca, dibebaskan oleh pengadilan Panama, bersama 26 orang lain yang dituduh mendirikan perusahaan cangkang yang terlibat skandal di Brasil dan Jerman.
Berapa pendapatan pajak yang berhasil dipulihkan sejak 2016?
Antara 2016 dan 2026, pemerintah di seluruh dunia memulihkan sekitar $2 miliar dalam bentuk pajak, denda, dan pungutan, menurut ICIJ. Negara-negara seperti Inggris, Swedia, dan Prancis masing-masing memulihkan antara $200-250 juta, sementara yang lain, termasuk Jepang, Meksiko, dan Denmark, memulihkan sekitar $30 juta masing-masing.
Namun, jumlah yang masih belum terlacak jauh lebih tinggi.
Di India saja, pemerintah mengajukan hampir 425 kasus pajak, menurut Iyer.
“Tetapi jumlah yang direalisasikan dalam pajak, yang kembali ke kas negara, hanya sekitar 150 crore rupee, yaitu sekitar $16 juta. Padahal total pajak yang diselidiki sekitar $1,5 miliar,” catatnya.
Negara-negara lain, termasuk Austria, Slovenia, dan Selandia Baru memulihkan antara $1 juta dan $8 juta.
Panama, negara tempat kebocoran ini terungkap, memulihkan sekitar $14,1 juta.
Apakah Panama Papers memicu perubahan dalam sistem hukum?
Sejak terbitnya Panama Papers, pemerintah telah mengambil langkah untuk membatasi penyalahgunaan perusahaan cangkang dengan memperkenalkan undang-undang dan regulasi baru. Di antaranya adalah Corporate Transparency Act di AS, yang mewajibkan pengungkapan ‘pemilik manfaat’—individu yang pada akhirnya mendapat keuntungan dari entitas lepas pantai—serta langkah-langkah untuk meningkatkan berbagi informasi antar otoritas pajak.
Perserikatan Bangsa-Bangsa juga mempertimbangkan rancangan proposal untuk Konvensi tentang Perpajakan. Selain itu, beberapa negara telah menandatangani perjanjian pajak ganda bilateral untuk mengurangi penghindaran pajak dan mencegah pendapatan dikenai pajak di banyak yurisdiksi.
Namun celah tetap ada dalam sistem pajak global. Tidak ada satu prinsip perpajakan internasional yang menyeluruh yang harus diikuti semua orang—dan seringkali ada tumpang-tindih perjanjian dan kesepakatan yang memungkinkan mereka dengan penasihat keuangan paling cerdik untuk memilih, atau ‘belanja’, dari pakta-pakta tersebut, berdasarkan apa yang terbaik bagi mereka.
“Tantangan utama dalam hukum pajak internasional adalah tidak adanya konvensi pajak multilateral, yang menciptakan masalah persaingan pajak dan ‘*treaty shopping*’,” kata Olaoye.