Sistem pajak di Amerika diatur untuk mengambil pajak lebih besar dari rumah tangga berpenghasilan tinggi. Dengan tarif pajak mulai dari 10% untuk yang berpenghasilan rendah sampai 37% untuk yang paling kaya, “warga Amerika berpenghasilan tinggi cenderung menghadapi tarif pajak marjinal yang lebih tinggi dan bayar lebih banyak pajak penghasilan federal,” kata Tax Foundation yang merupakan organisasi nirlaba.
Tapi, kenapa kita sering dengar tentang orang kaya yang bayar pajak lebih sedikit?
Untuk mengerti cara jutawan sering mengurangi pajak mereka, kita perlu lihat strategi dan saran yang mereka terima. Ini beberapa trik pajak yang dipakai jutawan untuk menurunkan beban pajak mereka.
Baca selengkapnya: Cara miliarder menghindari bayar pajak penghasilan yang besar
Investor yang berpengalaman tahu tentang alokasi aset: mengelola risiko dengan menggunakan berbagai investasi yang menyeimbangkan portofolio untuk volatilitas dan keuntungan jangka panjang.
Brian Schultz dari Plante Moran Wealth Management bilang jutawan bawa alokasi aset ke level lebih tinggi: efisiensi pajak.
Salah satu strategi: Aset yang menghasilkan arus kas tinggi ditaruh di akun pensiun yang pajaknya ditunda, seperti IRA dan 401(k).
“Mereka tidak kena pajak sekarang atas penghasilannya, dan kalau mereka berikan itu ke amal, tidak akan pernah kena pajak,” kata Schultz ke Yahoo Finance. Dia juga catat bahwa saldo lebih rendah di akun pajak ditunda bisa mengurangi pembagian minimum wajib di umur 73, yang memicu pajak penghasilan.
Sementara itu, investasi dengan pertumbuhan tinggi disimpan di akun kena pajak.
“Kalau saya punya portofolio saham atau reksa dana saham di akun kena pajak saya, dan jual itu untuk biaya hidup, saya dapat tarif pajak keuntungan modal atas pertumbuhannya. Kalau saya tidak pakai uangnya dan tidak jual, saya dapat ‘step-up in basis’ [saat meninggal], jadi pertumbuhannya tidak pernah kena pajak,” tambahnya.
Pengacara dan penasihat keuangan, Sharon Winsmith dari Winverse, setuju.
“Lakukan semua yang mungkin untuk hindari menumpuk saldo besar di dalam rencana 401(k) atau IRA tradisional,” kata Winsmith. “Kalau kamu punya saldo besar, saya sarankan untuk lihat konversi Roth-IRA ‘backdoor’ untuk keluarkan uang sebanyak mungkin dari rencana 401(k) dan IRA tradisional.”
Untuk jutawan yang punya keuntungan belum direalisasi besar pada investasi kena pajak, menghindari pajak butuh usaha tambahan.
“Walaupun tarif pajak keuntungan modal lebih rendah dari pajak penghasilan biasa, kamu tetap bayar pajak,” kata Schultz. “Satu opsi yang ada adalah klien bisa pinjam dengan jaminan aset mereka untuk biayai gaya hidup.”
Contohnya, investor dengan portofolio saham $20 juta yang mau pakai $200,000 setahun saat pensiun bisa pakai asetnya sebagai jaminan untuk pinjaman. Investor itu pinjam $200,000 dengan bunga 7%. Dia mungkin bayar bunga $14,000 tahun itu — tapi nol pajak.
“Di akhir tahun, semua aset saya masih tumbuh, tapi sekarang saya punya kredit $200,000 terhadap investasi saya. Saya tidak ada pajak penghasilan karena tidak perlu jual apa pun — jadi tidak ada keuntungan yang diakui. Dan saya tidak ada pembagian IRA kena pajak,” kata Schultz.
Strategi ini disebut Beli, Pinjam, Meninggal.
“Strategi ini memungkinkan kamu meneruskan aset ke ahli waris tanpa pernah bayar pajak keuntungan modal atas kenaikan nilai aset-aset itu. Strategi ini juga memaksa kamu jadi investor disiplin dengan mendorong hanya beli aset yang mau kamu pegang jangka panjang, membantu kamu hindari keputusan investasi jangka pendek yang berdasarkan emosi,” tambah Winsmith.
Baca selengkapnya: Bagaimana dividen dikenai pajak?
Investor kaya juga pakai perwalian (trust) untuk kurangi pajak. Beberapa perwalian mungkin pegang saham yang nilai naik signifikan — tanpa ‘step-up’ dalam dasar biaya untuk ahli waris. Itu bisa membuat ahli waris dapat tagihan pajak keuntungan modal yang sangat besar.
Schultz bilang dalam ‘grantor trust’, strategi yang dikenal sebagai ‘substitution power’ bisa mengizinkan pengalihan aset dengan nilai sama. Dengan menukarnya dengan uang tunai, obligasi, atau aset lain yang tidak naik banyak nilainya, ahli waris bisa hindari kaget pajak.
“Jadi iya, ahli waris saya tidak akan dapat ‘step up in basis’ untuk aset $5 juta itu, tapi sangat sedikit keuntungan belum direalisasi yang tersisa,” kata Schultz. “Tapi saya ambil kembali $5 juta saham yang sudah tumbuh lama itu ke harta saya. Sekarang ahli waris saya akan dapat ‘step up in basis’ penuh … dan bantu minimalkan pajak yang akan dibayar keluarga atau ahli waris saya.”
Satu trik pajak yang sangat dikuasai orang kaya: mengurangi — atau memindahkan — penghasilan pribadi ke kategori yang pajaknya lebih rendah.
“Di bawah hukum pajak sekarang, saya rekomendasikan untuk cari setiap kesempatan yang mungkin untuk ubah penghasilan kerja menjadi penghasilan wiraswasta atau penghasilan bisnis,” kata Winsmith. Pendapatan gaji W-2 dikenakan pajak dengan tarif tertinggi dan adalah cara paling tidak efisien untuk menghasilkan uang.
Dia mencatat bahwa banyak perusahaan kecil hingga menengah bersedia mengatur kompensasi sehingga Anda diperlakukan sebagai kontraktor independen.
“Ini memungkinkan Anda mengambil keuntungan dari pengurangan pajak yang biasanya tidak tersedia bagi karyawan penuh waktu, seperti pengeluaran untuk biaya, pengurangan Pendapatan Bisnis Berkualitas (QBI), dan pengurangan untuk kantor di rumah,” tambahnya.
Dengan pengecualian pajak warisan federal sekarang $15 juta ($30 juta untuk pasangan menikah), jika orang kaya memiliki dua anak dan ingin meninggalkan masing-masing $5 juta, apa pun di luar $10 juta yang disumbangkan ke amal tidak akan dikenakan pajak.
“Itu rencana warisan yang efisien, efisien secara pajak,” kata Schultz.
Namun, dia mengatakan sebenarnya lebih efisien secara pajak untuk memberikan sumbangan amal selama masa hidup Anda.
“Jika mereka bersedia memberikan sumbangan ke amal saat masih hidup, sekarang Anda mengeluarkan aset-aset itu dari harta warisan, plus Anda juga mendapatkan pengurangan pajak penghasilan untuk sumbangan amal tersebut,” tambahnya. “Sebenarnya, seringkali ini semacam perubahan pola pikir bagi klien saat pertama kali memikirkannya. Mereka bisa melihat sebagian uangnya bekerja untuk membantu mendukung penyebab yang mereka pedulikan.”