Kalau kamu bekerja mandiri atau freelancer, IRS (pajak Amerika) tidak menunggu sampai bulan April untuk dibayar. Mengabaikan pajak taksiran triwulan tidak membuatnya hilang — malah numpuk, dan bunganya bertambah setiap hari.
Kamu bisa hindari stres dan denda dengan membayar pajak penghasilan federal kamu secara berkala. Menghitung jumlah yang harus dibayar sebenarnya cukup mudah, dan setelah kamu pahami sistemnya, kamu bisa patuh dan hindari denda.
Kurang stres saat waktu pajak terdengar bagus, kan? Ini semua yang perlu kamu ketahui.
Pajak taksiran triwulan adalah pembayaran yang kamu lakukan ke IRS sepanjang tahun untuk menutupi pajak penghasilan yang tidak otomatis dipotong oleh pemberi kerja.
Kalau kamu punya pekerjaan W-2 tradisional, pajak diurus untuk kamu. Majikanmu memotong pajak penghasilan federal bersama pajak Jaminan Sosial dan Medicare dari setiap gaji, lalu mengirim uang itu ke IRS atas nama kamu. Sistem ini dirancang untuk memenuhi aturan “safe harbor”.
Tapi ketika kamu kerja sendiri, tidak ada majikan yang mengurusi pemotongan otomatis. Tanggung jawab itu sepenuhnya ada padamu.
Gaji bukan satu-satunya bentuk penghasilan kena pajak. Kamu mungkin juga perlu melakukan pembayaran triwulan jika mendapat penghasilan berarti dari sumber seperti:
Kalau pajak tidak dipotong dari penghasilanmu dan kamu perkirakan akan berutang setidaknya $1.000 pajak federal untuk tahun itu, kemungkinan besar kamu perlu melakukan pembayaran pajak taksiran.
Kamu biasanya perlu bayar pajak taksiran triwulan jika masuk satu atau lebih kategori ini:
Pekerja mandiri: Ini termasuk freelancer, kontraktor independen, pekerja gig, dan pemilik usaha perorangan yang penghasilannya dilaporkan di Formulir 1099-NEC.
Pemilik bisnis: Rekan dalam kemitraan, pemegang saham korporasi S, dan anggota LLC sering perlu melakukan pembayaran taksiran, tergantung struktur bisnisnya.
Investor dengan penghasilan tidak dipotong yang signifikan: Jika bunga, dividen, atau keuntungan modal tidak dipotong pajak cukup, pembayaran triwulan mungkin diperlukan.
Orang dengan banyak sumber penghasilan: Bahkan karyawan W-2 mungkin perlu bayar pajak taksiran jika penghasilan sampingan membuat mereka melebihi yang dicover oleh pemotongan.
Ada beberapa pengecualian untuk petani dan nelayan.
Kamu bisa gunakan alat ini dari IRS untuk menentukan apakah kamu diwajibkan melakukan pembayaran triwulan taksiran atau memenuhi pengecualian.
Baca selengkapnya: Bagaimana cara kerja pajak untuk pekerja mandiri?
Ada dua cara utama menghitung pajak taksiran triwulan. Satu lebih mudah, sementara yang lain lebih tepat.
Ini adalah pendekatan termudah. Kamu dasarkan pembayaranmu pada tagihan pajak tahun lalu daripada mencoba memprediksi penghasilan tahun ini.
Begini caranya:
Ambil total kewajiban pajak dari laporan tahun lalu (Lihat Baris 24 di Formulir 1040, atau Formulir 1040-SR untuk warga senior).
Bagi menjadi empat.
Bayar jumlah itu setiap triwulan.
Catatan penting: Jika penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI) kamu tahun lalu lebih dari $150.000 ($75.000 jika menikah tapi lapor terpisah), IRS umumnya mewajibkan kamu membayar 110% dari pajak tahun lalu, bukan 100%, untuk memenuhi safe harbor.
Selama kamu memenuhi ambang batas safe harbor, kamu tidak akan kena denda kekurangan bayar — bahkan jika akhirnya berutang lebih banyak saat lapor SPT.
Baca selengkapnya: Begini cara mengurangi penghasilan kena pajakmu
Metode ini memperkirakan apa yang kamu harapkan untuk dapatkan tahun ini dan menghitung pajak berdasarkan proyeksi itu.
Kamu perlu perkirakan hal berikut:
Pendekatan ini lebih akurat tapi lebih beresiko. Kalau kamu meremehkan penghasilanmu, kamu bisa kena denda. Ini juga lebih memakan waktu sedikit daripada metode pertama.
Baca selengkapnya: 18 pengurangan pajak usaha kecil yang perlu diketahui
Kalau kamu bayar terlalu banyak pajak taksiran triwulan, uang lebihnya kembali ke kamu sebagai uang kembali, atau bisa kamu aplikasikan untuk pajak tahun depan.
Kalau kamu bayar terlalu sedikit, kamu mungkin kena denda — meskipun kamu bayar semuanya sebelum batas waktu April. IRS mengharapkan pajak dibayar sepanjang tahun saat penghasilan didapat. Setiap triwulan dinilai terpisah, jadi waktu pembayaran sama pentingnya dengan total jumlah yang dibayar.
Denda pajak taksiran pada dasarnya adalah biaya bunga, bukan denda tetap. IRS menghitungnya berdasarkan berapa banyak kamu kurang bayar dan berapa lama pajakmu tidak dibayar. Tarifnya terkait dengan suku bunga jangka pendek federal ditambah 3%, dan bisa berubah setiap triwulan. (Tarif pada Desember 2025 adalah 7%). Bunga bertambah setiap hari, makanya kekurangan kecil bisa membesar diam-diam.
Ini contoh sederhana: Katakan kamu seharusnya bayar $4.000 untuk pajak taksiran triwulan April tapi cuma bayar $2.500. Itu meninggalkan kekurangan $1.500. IRS mulai kenakan bunga 7% pada $1.500 dari tanggal jatuh tempo April seterusnya.
Kalau kamu tidak perbaiki kekurangan itu sampai triwulan berikutnya — atau lebih buruk, sampai kamu lapor SPT — bunga itu terus bertambah. Semakin lama tidak dibayar, semakin besar tumbuhnya.
Cara paling sederhana untuk hindari denda adalah konsisten: Bayar tepat waktu, bayar cukup, dan sesuaikan pembayaranmu kalau penghasilanmu berubah.
Baca selengkapnya: Bagaimana kalau tidak bisa bayar pajak? 5 cara mengelola tagihanmu
Kalau kamu perkirakan akan dapat lebih banyak nanti di tahun itu, kamu bisa tingkatkan pembayaran di masa depan.
Secara standar, IRS menganggap kamu mendapat penghasilanmu secara merata sepanjang tahun. Kalau kamu berutang total $10.000 pajak, mereka harapkan $2.500 setiap triwulan.
Tapi bayangkan penghasilanmu tidak merata sepanjang tahun. Kalau kamu bayar $0 di triwulan satu, dua, dan tiga, lalu $10.000 di triwulan empat, sistem IRS secara otomatis akan tandai kamu untuk denda kekurangan bayar untuk tiga triwulan pertama — meskipun kamu bayar total tagihanmu penuh di akhir tahun.
Untuk hindari denda itu, kamu harus gunakan metode angsuran penghasilan tahunan di Formulir 2210. Ini memungkinkan kamu “meng-tahunan-kan” perhitungan pajakmu berdasarkan kapan uangnya benar-benar masuk ke rekening bankmu, membuktikan ke IRS bahwa kamu tidak berutang pembayaran di awal tahun itu.
Sudah lapor dan dapat denda? Kamu bisa ubah laporanmu dengan kirim Formulir 2210 beserta Schedule AI, yang mungkin mengurangi atau menghapus dendanya.
Pembayaran pajak taksiran jatuh tempo — seperti yang kamu duga — empat kali setahun. Tapi jadwalnya tidak berjarak sama.
Ini tanggal jatuh tempo federal standar:
15 April: Untuk penghasilan 1 Januari sampai 31 Maret
15 Juni: Untuk penghasilan 1 April sampai 31 Mei
15 September: Untuk penghasilan 1 Juni sampai 31 Agustus
15 Januari (tahun berikutnya): Untuk penghasilan 1 September sampai 31 Desember
Kalau tanggal jatuh tempo jatuh di akhir pekan atau hari libur federal, pindah ke hari kerja berikutnya.
Kebanyakan orang bayar pajak taksiran online karena cepat dan memberi tanda terima instan.
Ini tiga cara paling mudah untuk membayar pajak triwulanmu:
Direct Pay: Ini pilihan paling simpel. Direct Pay gratis, tidak perlu mendaftar, dan mengambil uang langsung dari rekening bankmu. Kamu pilih “Estimated Tax”, pilih tahun pajak berjalan, verifikasi identitas menggunakan laporan tahun sebelumnya, dan kirim.
Akun Online IRS: Ini butuh waktu lebih lama untuk disiapkan karena melalui ID.me, tapi setelah masuk, kamu bisa lihat riwayat pembayaran, saldo, dan pembayaran terjadwal di satu tempat.
Aplikasi IRS2Go: Ini menawarkan fungsi yang sama seperti Direct Pay tapi dalam bentuk aplikasi seluler. Kamu juga bisa bayar pakai kartu kredit atau debit, tapi perkirakan biayanya sekitar 2%.