Para investor merayakan tahun yang mudah mendapatkan pendapatan bunga, namun Pajak akan menginginkan bagiannya pada musim semi ini. Setelah kenaikan suku bunga Federal Reserve, yang membuat tingkat dana federal berada pada kisaran target saat ini antara 5,25% hingga 5,5%, bank-bank yang dulunya pelit dalam tingkat pengembalian tahunan sekarang membayar lebih banyak. Ini berarti bahwa sementara hasil tabungan rata-rata nasional saat ini adalah 0,59%, menurut Bankrate.com, banyak lembaga membayar lebih dari 4%.
“Pada tahun 2022, ketika tingkat bunga mulai naik, kami melihat lebih banyak minat daripada yang kami lihat pada tahun 2021, tetapi perbedaan antara tahun 2022 dan 2023 cukup besar,” kata Elizabeth Buffardi, perencana keuangan bersertifikasi dan akuntan publik bersertifikasi di Crescendo Financial Planners di Oak Brook, Illinois. Lembaga melaporkan pendapatan bunga sebesar $10 atau lebih kepada pelanggannya dan Internal Revenue Service pada Formulir 1099-INT. “Banyak kali, Anda tidak pernah mendapatkan 1099 dari bank Anda karena bunganya seperti lima sen, tetapi sekarang tidak lagi dan itu adalah sesuatu yang harus diperhatikan oleh semua orang,” kata Buffardi. Ada sanksi yang diberlakukan saat Anda membayar pajak kurang – yang dapat terjadi jika Anda tidak melaporkan semua pendapatan yang Anda terima atau jika Anda mengklaim keringanan pajak yang tidak memenuhi syarat. Misalnya, Anda dapat terkena denda yang berkaitan dengan ketepatan sebesar 20% dari kekurangan pembayaran pajak. IRS juga mengenakan bunga atas denda Anda sampai saldo terbayar lunas. Batas waktu musim pajak adalah 15 April. Meskipun Anda dapat memperpanjang waktu untuk mengajukan pengembalian pajak Anda hingga 15 Oktober, Anda tetap harus membayar semua jumlah yang terutang pada 15 April. Titik buta bagi investor Pendapatan tak terduga yang dapat membuat investor tersandung dapat berasal dari obligasi municipal yang dibeli dengan diskon tajam dibanding nilai pari obligasi – yaitu, jumlah yang akan dikembalikan penerbit kepada investor pada saat jatuh tempo. Jika diskon pada obligasi municipal kurang dari 0,25% dari nilai pari, dikalikan dengan jumlah tahun yang tersisa hingga jatuh tempo, maka diskon itu dianggap sebagai capital gain dan dapat dikenai pajak sebesar 0%, 15%, atau 20%, berdasarkan pendapatan yang kena pajak Anda. Namun, jika diskon sama dengan atau lebih besar dari 0,25% dari nilai pari, kali jumlah tahun hingga jatuh tempo, maka itu akan dikenai pajak penghasilan biasa. Pajak tersebut bisa mencapai 37%. Jika Anda harus membayar pajak atas obligasi municipal yang didiskonkan, Anda dapat membayar sebagian dari jumlah yang terutang setiap tahun atau menanganinya dalam satu pembayaran saat jatuh tempo. “Orang membeli obligasi ini dan berpikir mereka hanya mendapatkan pembayaran bunga yang bebas pajak, tetapi kadang-kadang mereka mendapatkan penghasilan biasa – dan itu membingungkan orang,” kata Jerrod Pearce, CFP, CPA dan mitra di Creative Planning di Overland Park, Kansas. Dalam kasus lain dari kejutan pendapatan yang menggoda investor: obligasi I, penerbitan pemerintah yang diambil investor pada tahun 2022 ketika mereka memberikan tingkat bunga rekor 9,62%, meninggalkan investor dengan kewajiban pajak jika mereka sejak itu menukarkannya. Pendapatan bunga dari obligasi I ini dikenakan pajak penghasilan federal, tetapi investor tidak menerimanya sampai mereka menebus obligasi atau saat jatuh tempo. Setelah mereka menukarkannya atau obligasi jatuh tempo, investor seharusnya mendapatkan Formulir 1099-INT, yang dapat Anda temukan di akun TreasuryDirect Anda jika itulah tempat Anda menyimpan obligasi I Anda. Hal ini bisa membuat orang bingung. “Pemerintah tidak mengirimkan dokumen kepada Anda,” kata Adam Markowitz, agen terdaftar di Luminary Tax Advisors di Windermere, Florida. “Anda harus pergi online untuk mendapatkannya – dan akan ada banyak pemberitahuan [dari IRS] ketika orang tidak mengambil penghasilan itu.” Ketika lokasi penting Berikut adalah situasi lain di mana IRS dapat mengambil bagian dari hasil Anda: Investor yang memiliki kemitraan terbatas utama – yang meliputi perusahaan pipa minyak dan gas dan dapat membayar dividen hingga 7% – menikmati prospek penghasilan yang lebih besar. “Ini adalah sumber pendapatan yang konstan jika Anda memiliki pensiunan yang mencari aliran pendapatan,” kata Brian Kearns, CFP dan CPA di Haddam Road Advisors di Evanston, Illinois. “Tetapi jika Anda memasukkannya ke dalam IRA, bisa ada kejutan.” Itu karena sebuah MLP di dalam IRA dapat menyebabkan kewajiban pajak, yang dikenal sebagai penghasilan usaha yang tidak terkait, dan akun pensiun itu sendiri harus mengajukan pengembalian pajak. Akibatnya, kemitraan ini lebih baik disimpan dalam rekening yang dikenai pajak. “Mungkin layak untuk membeli MLP dan membayar pajak,” kata Kearns. “Seperti dengan segala hal lain, semuanya tentang penghasilan setelah pajak.”