Jika Anda pernah menjadi seorang pengusaha atau karyawan di Amerika, kemungkinan besar Anda pernah mengisi, atau setidaknya melihat, formulir W-2. Hal ini karena formulir ini digunakan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk membantu mengestimasi pemotongan pajak. Jika Anda menerima gaji atau kompensasi yang dapat dikenai pajak lebih dari $600, Anda seharusnya menerima W-2. Para pengusaha diwajibkan untuk mengirimkannya, baik melalui pos atau secara elektronik, pada tanggal 31 Januari tahun pajak yang jatuh tempo. IRS merujuk kepada Formulir W-2 sebagai Laporan Gaji dan Pajak. Dokumen ini merangkum pendapatan Anda untuk tahun pajak dan melacak pendapatan, pajak Jaminan Sosial, dan pajak Medicare yang dipotong. Karena W-2 mencatat jumlah pajak yang telah Anda bayar, ini merupakan dokumen penting untuk melengkapi pengembalian pajak federal Anda. Selain melaporkan berapa banyak pajak yang dipotong oleh pemberi kerja, kadang-kadang disebut sebagai pajak FICA, W-2 Anda memberikan laporan pajak tentang kompensasi lain seperti asuransi kesehatan yang disediakan oleh pemberi kerja, kontribusi pensiun dan rekening tabungan kesehatan, manfaat perawatan anak, dan lain sebagainya. Pengusaha Anda harus mengirimkan kepada Anda dan IRS formulir W-2 untuk tujuan pajak. Pengusaha yang memiliki 10 atau lebih Formulir W-2 diwajibkan untuk mengirimkan laporan informasi secara elektronik kepada IRS. Anda mungkin mendengar beberapa jargon yang membingungkan tentang Salinan A, B, dan C dari formulir W-2, namun ini hanya merujuk kepada duplikat dari formulir yang sama. Salinan A untuk pengusaha Anda kirimkan kepada IRS, Salinan B untuk Anda lampirkan dengan pengembalian pajak Anda, dan Salinan C adalah informasi pajak untuk catatan Anda. Salinan 2 dari formulir W-2 Anda juga mungkin disertakan dan mencerminkan pajak pendapatan negara, kota, atau lokal yang dipotong. Pengusaha juga bertanggung jawab untuk mengirimkan Formulir W-3 untuk setiap karyawan W-2 mereka kepada Administrasi Sosial (SSA) untuk menentukan pajak Jaminan Sosial dan manfaat yang diperoleh. Meskipun pengusaha Anda mengirimkan W-2 yang terkait dengan nomor Jaminan Sosial Anda kepada IRS, Anda juga bertanggung jawab untuk menyertakan salinan dengan pengembalian pajak individu Anda. Untuk informasi lebih lanjut: Cara menentukan pemotongan pajak Anda untuk menghindari kejutan. Melihat sebuah formulir W-2 dan tidak benar-benar yakin dengan apa yang Anda lihat? Dengan 20 bidang informasi yang berbeda, ada banyak hal yang dapat membuat rata-rata pembayar pajak kewalahan. Berikut adalah apa yang akan Anda temukan di setiap kotak dari Formulir W-2 saat ini, Laporan Gaji dan Pajak. Di bagian atas formulir W-2 adalah nama karyawan, alamat, dan nomor Jaminan Sosial. Hal ini dicantumkan bersama alamat pemberi kerja dan nomor identifikasi pemberi kerja atau nomor ID negara pemberi kerja jika berlaku. Ada juga kotak untuk nomor kontrol, yang merujuk pada nomor yang mungkin telah diberikan oleh pemberi kerja Anda dalam sistem mereka. Kotak 1 dan 2 Kotak 1 menunjukkan pendapatan yang dapat dikenakan pajak Anda, termasuk total gaji dan kompensasi lainnya. Kotak 2 menunjukkan pemotongan pajak penghasilan federal Anda untuk tahun tersebut. Kotak 3 dan 4 Kotak-kotak ini berkaitan dengan Jaminan Sosial, termasuk berapa banyak pendapatan Anda yang dapat dikenakan pajak untuk tujuan Jaminan Sosial dan jumlah pajak Jaminan Sosial yang dipotong. Kotak 5 dan 6 Kotak-kotak ini pada formulir W-2 menunjukkan berapa banyak gaji Anda yang dikenakan pajak Medicare dan jumlah pajak Medicare yang dipotong. Kotak 7 dan 8 Dua kotak ini adalah untuk tambahan yang mungkin Anda peroleh, seperti tips, yang dapat dikenakan pajak Jaminan Sosial di kotak 7 dan tips yang dialokasikan di Kotak 8. IRS mendefinisikan tips yang dialokasikan sebagai “jumlah yang diberikan oleh pemberi kerja kepada Anda selain dari tips yang Anda laporkan.” Kotak 9 dan 10 Jika Anda tidak melihat apa pun di Kotak 9, jangan khawatir. Ini adalah bidang untuk kredit pajak yang tidak lagi ada. Kotak 10 melaporkan berapa banyak yang Anda terima dari pemberi kerja Anda dalam bentuk manfaat perawatan anak. Kotak 11 dan 12 Kotak 11 memiliki bahasa yang membingungkan tentang rencana non-kualifikasi, namun ini hanya merujuk kepada kompensasi tertunda yang biasanya ditawarkan kepada eksekutif. Kotak 12 menunjukkan jenis kompensasi lain, seperti kontribusi 401(k) atau rekening tabungan kesehatan. Kotak 13 dan 14 Baris ini adalah tempat untuk informasi yang tidak cocok di tempat lain. Kotak 13 memiliki tiga kotak kecil untuk melaporkan pemotongan dari rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja atau tunjangan sakit. Kotak 14 adalah untuk semua sisa seperti asuransi cacat negara, iuran serikat, dan premi asuransi kesehatan. Di bagian bawah formulir W-2 Anda, mungkin ada kotak tambahan yang mencerminkan informasi pajak negara, seperti pemotongan pajak pendapatan negara atau pajak pendapatan lokal. Jika pemerintah negara atau lokal Anda tidak menawarkan atau mensyaratkan pemotongan otomatis, kotak-kotak ini mungkin akan kosong. Jika pemotongan pajak W-2 Anda lebih dari kewajiban pajak Anda untuk tahun tersebut, IRS akan mengeluarkan pengembalian kepada Anda. Namun, jika Anda tidak ingin menunggu hingga musim pajak untuk mendapatkan uang Anda sendiri kembali lain kali, berkerja dengan pemberi kerja Anda untuk memperbaiki dan menyesuaikan pemotongan Anda. Pemberi kerja Anda diwajibkan untuk mengirimkan W-2 Anda dengan pos pada tanggal 31 Januari, namun itu tidak berarti Anda akan menerimanya pada saat itu. Tunggu hingga pertengahan Februari sebelum Anda melakukan tindak lanjut, dan periksa apakah Anda memiliki akses ke salinan online atau melalui departemen SDM Anda. Jika Anda tidak mendapatkan formulir W-2 Anda pada akhir Februari dan pemberi kerja Anda tidak responsif, Anda dapat menghubungi IRS di 800-829-1040. Mereka akan melakukan tindakan lanjut dengan pemberi kerja Anda dan mengirimkan Anda formulir pengganti untuk diisi sehingga Anda dapat menyelesaikan pajak Anda. Apa perbedaan antara formulir pajak W-2 dan Formulir W-4? Formulir W-2 dan W-4 mudah untuk disalahartikan, namun W-2 adalah formulir yang diisi oleh pemberi kerja Anda yang melaporkan berapa banyak yang Anda hasilkan dan jumlah yang dipotong untuk tujuan pajak federal dan negara. Formulir W-4 adalah formulir yang Anda isi yang memberitahu pemberi kerja Anda berapa banyak pajak yang harus dipotong. Seorang W-4, juga disebut oleh IRS sebagai Sertifikat Pemotongan Karyawan, memberitahu perusahaan atau bisnis kecil tempat Anda bekerja berapa banyak yang ingin Anda potong untuk pajak, tergantung pada status pernikahan Anda, berapa banyak anak yang Anda miliki, dan informasi lainnya. Semua karyawan dengan gaji atau kompensasi yang dapat dikenakan pajak lebih dari $600 seharusnya menerima W-2. Beberapa karyawan bahkan mungkin menerima beberapa W-2 jika mereka bekerja lebih dari satu pekerjaan selama tahun kalender. Pengecualian dari aturan ini adalah wajib pajak yang bekerja sendiri, seperti kontraktor independen, pekerja gig, atau freelancer. Kecuali mereka didefinisikan sebagai karyawan berstatus, para pekerja ini menerima Formulir 1099 sebagai pengganti formulir W-2. Karena mereka tidak memiliki pemotongan pajak penghasilan federal, wajib pajak ini dapat menggunakan 1099 untuk menghitung pendapatan yang dapat dikenakan pajak dan memperkirakan kewajiban pajak yang tersisa. Meskipun merupakan tanggung jawab pemberi kerja Anda untuk mengajukan W-2 (dan W-3) dengan IRS dan Administrasi Sosial, Anda juga harus mengajukan satu dengan pengembalian pajak federal dan negara Anda. Pengecualian adalah jika Anda menghasilkan kurang dari $600, dalam hal ini IRS tidak akan mensyaratkan W-2, namun masih mendorong wajib pajak untuk melaporkan pendapatan tersebut. Kontraktor independen dan freelancer mengajukan Formulir 1099 sebagai gantinya Formulir W-2, yang mendetailkan pendapatan mereka yang dapat dikenakan pajak dan kompensasi lain untuk tahun pajak tersebut.