Jika kamu belum mendekati masa pensiun, menyetor maksimal ke IRA, 401(k), dan akun pensiun lainnya bisa menjadi cara bagus untuk mengurangi penghasilan kena pajak. Tapi jika itu adalah akun tradisional—bukan akun Roth yang diisi dengan uang setelah pajak—maka kamu harus mulai menarik Required Minimum Distributions (RMD) di umur 73.
RMD dihitung dengan membagi saldo akun pensiunmu dengan angka harapan hidup dari IRS (sekitar 100 dikurangi umur kamu sekarang). Jika lupa mengambil RMD, IRS akan kenakan denda 25% dari jumlah yang harus ditarik tiap tahun.
Tapi, ada batas waktu khusus 1 April untuk pensiunan tahun pertama yang memungkinkan kamu menunda RMD pertama. Mari lihat kenapa aturan ini penting bagi pensiunan yang ingin menyebar pembayaran pajak.
Pensiunan harus menarik RMD mereka sebelum 31 Desember tiap tahun. Tapi di tahun pertama, kamu bisa tunda RMD pertama sampai 1 April tahun setelah kamu berumur 73. Namun, kamu tetap harus bayar RMD kedua di akhir tahun itu—jadi kamu akan membayar dua RMD di tahun pertama. Jika tidak mau begitu, kamu harus ambil RMD pertama di tahun sebelumnya setelah umur 73.
Bagi kebanyakan pensiunan, mengambil dua RMD di tahun pertama adalah ide buruk karena bisa naikkan golongan pajakmu, tingkatkan pajak atas Jaminan Sosial, dan picu premi Medicare lebih tinggi. Tapi, menunda RMD pertama masih masuk akal dalam situasi tertentu.
Jika kamu perkirakan penghasilanmu akan jauh lebih rendah di tahun setelah umur 73, maka mungkin lebih bijak ambil kedua RMD di tahun kamu umur 74. Contoh, seseorang yang masih bekerja di umur 73 tapi sudah pensiun penuh di umur 74. Orang itu mungkin juga jual saham atau properti untuk dapat uang tunai lebih banyak. Dalam kasus ini, mereka mungkin dapat penghasilan lebih besar di tahun pertama daripada tahun kedua. Mengambil RMD di tahun pertama bisa dorong mereka ke golongan pajak lebih tinggi, jadi lebih efisien pajak jika ambil kedua RMD di tahun kedua saat penghasilan lebih rendah.
Menunda RMD juga bisa jadi keputusan tepat jika kamu rencanakan pengurangan pajak besar (seperti sumbangan amal dan biaya medis) atau mengalami kerugian investasi di tahun umur 74. Kamu juga bisa berikan Qualified Charitable Distribution (QCD) hingga $100.000 per tahun langsung dari IRA ke organisasi amal tanpa dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Sumbangan itu bisa mudah kurangi pajak dari dua RMD di tahun pertama.
Selain batas waktu 1 April, pensiunan tahun pertama harus perhatikan beberapa perubahan besar lain pada RMD dari SECURE 2.0 Act tahun 2022 yang diterapkan beberapa tahun terakhir.
Mulai 2024, karyawan yang masih bekerja di umur 73 dan tidak memiliki lebih dari 5% saham perusahaan tidak harus tarik RMD dari 401(k) mereka sampai pensiun. Di 2033, umur mulai RMD akan naik dari 73 jadi 75. SECURE 2.0 Act juga perjelas bahasa IRS untuk RMD warisan, jadi pasangan yang mewarisi sekarang bisa tunggu sampai umur 73 untuk mulai tarik RMD akun warisan, bukan mengikuti umur pemilik asli.
RMD bisa membingungkan, tapi memahami aturan ini bisa buat semuanya lebih lancar. Intinya adalah mengatur penghasilan agar kamu tidak bayar terlalu banyak pajak dari tabunganmu sendiri.