Musim pajak tahun ini — yang resmi dimulai hari Senin — akan sangat sibuk.
IRS memperkirakan akan menerima sekitar 164 juta SPT pajak penghasilan orang pribadi, dengan sebagian besar dilaporkan online, sementara warga Amerika mencerna banyak ketentuan dari Ulu One Big Beautiful Bill Act milik Presiden Trump. Peningkatan termasuk langkah-langkah terkait tip dan lembur, kenaikan maksimal kredit pajak anak, peningkatan batas untuk pengurangan pajak negara bagian dan lokal, dan pengurangan yang lebih besar untuk warga senior yang memenuhi syarat.
Bank of America Institute memproyeksikan kenaikan pengembalian dana sebesar 26% berkat perubahan ini, “walaupun banyak dari kenaikan ini kemungkinan besar terkonsentrasi pada pelapor dengan pendapatan menengah dan tinggi.”
Rata-rata pengembalian dana bisa naik antara $300 dan $1.000 dibandingkan tahun-tahun sebelumnya, di mana pengembalian dana tipikal rata-rata sekitar $3.000, menurut Tax Foundation.
Namun, survei dari TurboTax milik Intuit menemukan 2 dari 5 warga Amerika tidak tahu apa-apa tentang perubahan pajak baru, sementara sekitar 33% merasa mereka akan lebih buruk, kata CPA dan ahli TurboTax Lisa Greene-Lewis kepada Yahoo Finance.
“Pelapor akan melihat hingga $1.000 lebih banyak di pengembalian dana mereka, atau jumlah yang harus dibayar lebih rendah,” kata Greene-Lewis. Meski musim pelaporan ini mungkin tampak menakutkan, “2017 adalah terakhir kalinya ada perubahan besar hukum pajak, dan kita berhasil melewati masa itu,” kata Greene-Lewis lagi.
Ini yang perlu diketahui sebelum pajak jatuh tempo tanggal 15 April.
Baca selengkapnya: Pelaporan pajak gratis: Cara lapor SPT 2025 dengan gratis
Memahami pengurangan
Pengurangan standar — yang mengurangi penghasilan kena pajak pembayar — adalah $15,750 untuk pelapor tunggal musim pajak ini dan $31.500 untuk pasangan menikah yang melapor bersama, sedikit naik dari tahun lalu. Wajib pajak di atas 65 tahun juga sementara dapat mengklaim hingga $6.000 tambahan di samping pengurangan standar atau pengurangan rinci, menurut H&R Block.
Untuk pengurangan senior, “penerima manfaat terbesar adalah senior kelas menengah atas dengan kekayaan signifikan, yang punya banyak kebebasan atas berapa banyak penghasilan yang akan diwujudkan dalam setahun,” kata Marc Goldwein, direktur kebijakan senior untuk Komite untuk Anggaran Federal yang Bertanggung Jawab, kelompok nirlaba yang mendukung tanggung jawab fiskal, kepada Yahoo Finance tahun lalu.
Pengurangan senior, yang tersedia per individu yang memenuhi syarat, berkurang secara bertahap untuk pelapor dengan penghasilan kotor disesuaikan termodifikasi di atas $75.000, atau $150.000 untuk pasangan, kata IRS.
Baca selengkapnya: Pengurangan standar vs rinci: Bagaimana memutuskan
Tip dan lembur
Pekerja tertentu yang secara historis menerima tip, seperti pelayan restoran dan lainnya yang ditunjuk oleh IRS, untuk sementara akan dapat mengurangi hingga $25.000 dalam tip yang memenuhi syarat pada SPT federal mereka hingga 2028. Manfaat ini berkurang pada penghasilan di atas $150.000, dan pekerja masih harus membayar pajak federal untuk tip di luar batas $25.000 itu.
Untuk lembur, pekerja yang memenuhi syarat akan dapat mengurangi hingga $12.500 dari bayaran lembur, atau $25.000 untuk SPT gabungan, dengan manfaat yang juga berkurang bagi mereka yang berpenghasilan di atas $150.000 dan hanya berlaku hingga 2028.
Tapi, meski ketentuan ini populer disebut “tidak ada pajak untuk tip” dan “tidak ada pajak untuk lembur,” “itu adalah pengurangan, dan dasarnya adalah tarif pajak kamu,” kata Greene-Lewis. Pelapor masih akan berutang pajak negara bagian dan lokal atas penghasilan itu, serta pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
Baca selengkapnya: Kredit pajak vs. pengurangan: Apa bedanya?
Pinjaman mobil
Wajib pajak akan dapat mengurangi bunga yang dibayar untuk pinjaman mobil yang diambil setelah 31 Desember 2024, untuk kendaraan baru buatan Amerika yang dibeli untuk penggunaan pribadi, hingga $10.000 per tahun hingga 2028, menurut IRS.
Pengurangan ini tersedia baik jika kamu merinci pengurangan atau mengklaim pengurangan standar.
Perubahan batas SALT
Hukum pajak baru Trump menaikkan batas pengurangan federal untuk pajak negara bagian dan lokal (SALT) dari $10.000 menjadi $40.000 untuk pelapor gabungan, terutama menguntungkan penghasilan besar dengan rumah mahal di negara bagian pajak tinggi. Dengan merinci pengurangan mereka, pemilik rumah ini bisa melihat penghematan ribuan dolar setiap tahun.
Kredit pajak anak
Kredit pajak anak menerima kenaikan kecil dalam undang-undang pajak, naik dari $2.000 menjadi hingga $2.200 per anak untuk wajib pajak yang penghasilannya di bawah $200.000 per tahun sebagai pelapor tunggal, atau $400.000 jika melapor bersama. Ke depannya, kredit maksimum akan disesuaikan dengan inflasi.
Untuk memenuhi syarat bagian pengembalian dana dari kredit pajak anak, yang bisa bernilai hingga $1.700, wajib pajak harus berpenghasilan minimal $2.500 per tahun, mengunci beberapa keluarga berpenghasilan sangat rendah.
Manfaat hijau
Jika kamu memasang peralatan energi terbarukan di rumah tahun lalu, kamu masih bisa mengklaim manfaat pajak yang kedaluwarsa 31 Desember 2025. Pelapor dapat menerima kredit hingga 30% dari biaya memenuhi syarat proyek solar, misalnya, serta hingga 30% dari total biaya peningkatan efisiensi energi rumah tertentu yang dipasang hingga akhir tahun lalu, hingga $3.200.
Untuk kredit pajak kendaraan listrik $7.500, mobilnya harus dibeli dan diperoleh sebelum 30 September.
Emma Ockerman adalah reporter yang meliput ekonomi dan tenaga kerja untuk Yahoo Finance. Kamu dapat menghubunginya di [email protected].