Tetap terinformasi dengan pembaruan gratis
Cukup daftar ke UK tax myFT Digest — langsung dikirim ke kotak masuk email Anda.
Konsultan pajak mendorong warga kaya Britania untuk mempertimbangkan asuransi jiwa sebagai cara untuk mengurangi pajak warisan dan membantu generasi mendatang membayar pajak tersebut, sebuah praktik yang hingga saat ini belum banyak dikenal.
Manajer kekayaan memberitahu Financial Times bahwa mereka mengharapkan perlindungan “seluruh hidup” yang dibuat dalam trust akan menjadi lebih populer sebagai hasil dari ekspansi rezim pajak warisan kanselir Rachel Reeves dalam Anggaran Musim Gugur.
Asuransi jiwa yang dipegang dalam trust berarti polis berada di luar harta orang tersebut dan oleh karena itu tidak dikenakan pajak warisan tarif standar sebesar 40 persen. Perlindungan seluruh hidup membayar sejumlah uang yang dijamin kepada penerima setelah kematian dan dapat digunakan untuk membayar tagihan pajak warisan.
Asuransi jiwa mencakup seluruh hidup, sedangkan asuransi jiwa dibatasi hingga jangka waktu tertentu.
Para ahli pajak mengatakan bahwa praktik ini adalah cara yang “efisien” untuk membayar pajak warisan, karena penerima tidak dapat mengakses sebagian besar aset lain sampai eksekutor mendapatkan surat wasiat, sebelumnya tagihan pajak warisan harus diselesaikan.
Hazel Bowen, seorang perencana kekayaan senior di Canaccord Wealth, mengatakan bahwa praktik asuransi jiwa ini merupakan cara “rahasia” yang kurang dikenal untuk mengurangi pajak warisan, dan bahwa perubahan rezim pajak dalam Anggaran telah “cukup besar”.
Karena asuransi jiwa adalah “kontrak mandiri antara Anda dan penyedia, itu tidak akan terpengaruh oleh pengumuman Anggaran atau perubahan pajak di masa depan,” tambahnya.
Ian Dyall, kepala perencanaan warisan di manajer kekayaan Evelyn Partners, mengatakan asuransi jiwa membantu “mengatasi masalah arus kas” ketika penerima kebijakan bertemu dengan tagihan pajak.
“Ini definitif meningkat dalam pentingnya di pikiran penasihat,” tambahnya. “Kami melakukan banyak pelatihan seputar itu.”
Pada Anggaran Oktobernya, Reeves mengumumkan bahwa dana pensiun yang tidak digunakan akan dimasukkan dalam harta dari April 2027 dan dikenakan pajak warisan. Dia juga menetapkan tindakan tegas terhadap celah dalam rezim tersebut yang berarti beberapa pemilik tanah akan dikenai pajak sebesar 20 persen mulai musim semi mendatang.
Sejak April 2025, orang asing kaya yang telah berada di Inggris selama lebih dari 10 dari 20 tahun terakhir menghadapi pembayaran pajak warisan atas aset mereka di seluruh dunia, ditambah dengan masa paparan terhadap pajak bahkan setelah mereka meninggalkan negara tersebut.
Catrin Harrison, senior associate di Charles Russell Speechlys, sebuah firma hukum, yang memberikan nasihat kepada klien mengenai trust dan perencanaan warisan mengatakan: “Broker asuransi sedang dibanjiri klien baru saat ini dan sedang berlomba-lomba untuk mendapatkan perlindungan sebelum perubahan pajak April.”
Banyak kliennya yang memutuskan untuk tidak segera meninggalkan Inggris, meskipun reformasi terbaru dalam rezim non-dom, menggunakan asuransi jiwa untuk mengurangi risiko potensial kewajiban pajak warisan yang tak terduga.
“Perusahaan asuransi jiwa adalah salah satu pihak yang diuntungkan dari perubahan rezim non-dom,” tambah Tim Stovold, kepala pajak di Moore Kingston Smith, sebuah firma akuntansi. “Rasa takut kehilangan sebagian besar kekayaan keluarga karena pajak warisan diatasi dengan mengasuransikan masalah tersebut”.
Membayar premi bulanan pada polis asuransi jiwa juga mengurangi jumlah yang seharusnya ditinggalkan dalam harta dan pada akhirnya dikenakan tarif pajak warisan 40 persen.
Dyall mengatakan bahwa Reeves “tidak mungkin” akan menindak praktik tersebut karena “ini merupakan cara yang efisien untuk membayar pajak dan pemerintah mendapatkan uangnya. Ini juga berarti orang bebas berbuat apa pun dengan uang mereka sesuai keinginan mereka, dengan pengetahuan bahwa, setelah kematian, akan ada uang untuk membayar tagihan pajak warisan.”
Ian Cook, perencana keuangan bersertifikat di Quilter Cheviot, mengatakan bahwa asuransi jiwa dalam trust “pasti akan kembali populer” sebagai hasil dari perubahan Reeves terhadap rezim pajak warisan seputar pensiun dan tanah pertanian.
“Saya akan mendorong klien untuk mempertimbangkan mengambil asuransi jiwa, lebih banyak daripada sebelumnya,” tambahnya.
Kementerian Keuangan tidak segera menanggapi permintaan untuk komentar.
\”