Berhenti dari pekerjaan kantor untuk jadi influencer fashion di Instagram atau streamer game di Twitch mungkin terlihat seperti mimpi yang mustahil. Rata-rata pembuat konten butuh waktu enam setengah bulan untuk dapat penghasilan pertama mereka, menurut data dari perusahaan analitik Demand Sage. Hanya sekitar 4% pembuat konten di dunia yang penghasilannya lebih dari seratus ribu dolar, berdasarkan laporan penelitian Goldman Sachs tahun 2023.
Tidak peduli berapa banyak kamu dapat uang dari kontenmu, kamu harus bayar pajak atas keuntunganmu. Internal Revenue Service (IRS) biasanya menganggap influencer dan pembuat konten digital sebagai pekerja mandiri. Artinya, kamu sendiri yang bertanggung jawab untuk menyisihkan uang dari penghasilanmu untuk pajak, tapi ini juga bisa bawa beberapa potongan pajak yang menguntungkan. Mari kita bahas apa artinya semua itu saat waktu pajak tiba.
Hampir semua jenis uang yang kamu dapatkan itu kena pajak. Penghasilan pembuat konten juga sama. Ini beberapa sumber penghasilan pembuat konten yang umum (dengan contoh) yang perlu kamu laporkan ke IRS:
Pendapatan iklan: Kamu dapat uang dari Program Partner YouTube, iklan Facebook Reels, atau iklan tampilan di blog kamu.
Sponsor merek: Sebuah merek bayar kamu untuk buat Instagram story, video TikTok, atau blog yang menampilkan produk mereka.
Langganan: Kamu jual langganan untuk konten eksklusif di newsletter Substack, Patreon, siaran langsung Twitch, atau halaman OnlyFans kamu.
Penjualan merchandise: Kamu jual merchandise bermerek, seperti pakaian atau produk gaya hidup, di media sosial atau website kamu.
Komisi afiliasi: Kamu ikut program seperti Amazon Associates dan dapat komisi saat seseorang beli produk lewat link di TikTok, Instagram, YouTube, atau blog kamu.
Donasi dan tip: Kamu dapat “donasi” dan tip untuk buat konten OnlyFans khusus yang diminta penonton atau dari Twitch Bits saat siaran langsung.
Bahkan hadiah bukan uang, seperti barang gratis bermerek dari perusahaan atau makan gratis, bisa dianggap sebagai penghasilan kena pajak jika ada harapan kamu akan melakukan suatu jasa (seperti mempromosikan merek) sebagai gantinya. Umumnya, pembuat konten perlu melaporkan apa pun yang mereka terima yang nilainya $100 atau lebih.
Baca selengkapnya: Cara bayar pajak pekerja lepas: Panduan langkah demi langkah
Apakah kamu menganggap dirimu influencer, pembuat konten, podcaster, livestreamer, atau blogger, IRS mungkin menganggapmu pekerja mandiri. Artinya, kamu bertanggung jawab membayar pajak penghasilan federal atas keuntunganmu, ditambah pajak negara bagian dan lokal yang berlaku.
Kamu juga harus bayar pajak pekerja mandiri, yang juga dikenal sebagai pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Karena kamu membayar bagian karyawan dan pemberi kerja, pajak ini biasanya 15,3% dari penghasilanmu, dibandingkan 7,65% jika kamu adalah karyawan W-2 biasa.
Pembuat konten sering menerima dokumen pajak berikut untuk menyiapkan SPT mereka:
Formulir 1099-NEC: Perusahaan pakai formulir ini untuk melaporkan pembayaran ke freelancer dan kontraktor mandiri. Kamu mungkin dapat formulir ini dari platform tempat kamu dapat uang, juga dari merek yang bekerja sama denganmu. Untuk tahun 2025 (berlaku untuk SPT yang batas waktunya 15 April 2026) dan tahun sebelumnya, kamu harus terima 1099-NEC dari perusahaan mana pun yang bayar kamu lebih dari $600. Batas pelaporannya naik jadi $2.000 untuk tahun 2026 dan akan disesuaikan dengan inflasi di tahun mendatang berdasarkan Undang-Undang One Big Beautiful Bill.
Formulir 1099-K: Platform pembayaran pihak ketiga, seperti Venmo atau PayPal, dan pasar daring, pakai formulir ini untuk melaporkan pembayaran yang kamu terima. Mereka wajib kirimkan Formulir 1099-K jika pembayaranmu melebihi $20.000 dalam setidaknya 200 transaksi. Kamu juga akan dapat 1099-K jika dibayar pakai kartu kredit, kartu debit, atau kartu hadiah, berapa pun jumlahnya.
Kadang kamu dapat kedua formulir untuk penghasilan yang sama, misalnya ketika klien bayar kamu lewat Venmo. Pastikan kamu punya catatan yang baik untuk faktur dan pembayaran, agar tidak bayar pajak dua kali untuk penghasilan yang sama.
Baca selengkapnya: Pajak Venmo: Aturan IRS untuk transaksi aplikasi pembayaran
Batas waktu pajak adalah 15 April untuk influencer (dan semua orang). Tapi kamu tidak bisa hanya menunggu sampai waktu lapor SPT untuk bayar pajak untuk seluruh tahun. Jika kamu dapat penghasilan signifikan sebagai influencer atau pembuat konten, kamu mungkin diwajibkan untuk bayar pajak perkiraan tiap tiga bulan di bulan Januari, April, Juni, dan September setiap tahunnya.
Kamu perlu hitung dan laporkan laba bersih atau rugimu menggunakan Jadwal C. Lalu, kamu hitung pajak pekerja mandirimu menggunakan Jadwal SE. Kamu akan lampirkan kedua formulir itu ke formulir 1040 jika mengisi SPT pakai kertas. Tapi perangkat lunak pelaporan pajak bikin prosesnya jauh lebih mudah, dan banyak yang punya versi khusus untuk pekerja mandiri dan pemilik usaha kecil.
Baca selengkapnya: Lapor pajak gratis: Cara lapor SPT 2025 tanpa bayar
Salah satu hal bagus dari jadi pekerja mandiri adalah kamu bisa dapat potongan pajak yang tidak tersedia untuk orang yang kerja kantoran biasa. Di bawah ini, ada beberapa contoh pengurangan bisnis yang mungkin bisa kamu klaim sebagai pembuat konten digital atau influencer media sosial:
Pengurangan kantor di rumah jika kamu pakai ruangan khusus untuk bisnis, termasuk ruangan yang dipakai sebagai studio.
Pakaian dan makeup jika kamu beli barang-barang itu khusus untuk syuting dan promosi.
Bepergian untuk bisnis, meski jadi agak rumit jika kamu bepergian untuk bisnis dan bersenang-senang sekaligus.
Hingga 50% dari biaya makan bisnis, tapi makannya harus disiapkan restoran dan tidak boleh “mewah atau berlebihan”.
Biaya bisnis, termasuk biaya dan komisi yang kamu bayar ke platform.
Biaya pemasaran, termasuk iklan berbayar di media sosial dan biaya terkait kolaborasi.
Peralatan, perangkat lunak, dan perlengkapan, tapi jika dipakai untuk bisnis dan pribadi (misalnya laptop, ponsel, atau kamera), kamu hanya bisa mengurangi bagian yang dipakai untuk bisnis saja.
Pembuat konten mungkin bisa dapat potongan pajak tambahan, seperti mengurangi premi asuransi kesehatan dan Pengurangan Penghasilan Bisnis Kualifikasi (QBI). Kadang, pengurangan bisnis bisa jadi rumit, jadi tanya ke profesional pajak jika kamu tidak yakin apa yang diperbolehkan.
Baca selengkapnya: 18 pengurangan pajak usaha kecil yang perlu diketahui
Ya, pembuat konten digital termasuk dalam daftar sekitar 70 pekerjaan yang memenuhi syarat untuk pengurangan baru “tidak ada pajak untuk tip” yang diperkenalkan dalam Undang-Undang One Big Beautiful Bill. Kamu bisa mengurangi hingga $25.000 dalam tip untuk keperluan pajak, tapi jika kamu pekerja mandiri, pengurangannya tidak boleh melebihi penghasilan bersihmu untuk tahun itu.
Pengurangan ini akan berkurang jika pendapatan bruto yang disesuaikan (MAGI) kamu lebih tinggi dari $150.000 untuk pelapor tunggal dan $300.000 untuk pelapor gabungan yang sudah menikah.
Baca selengkapnya: Apa tip kena pajak? Begini cara kerja pengurangan baru ‘tidak ada pajak untuk tip’
IRS mengizinkan kamu melaporkan kerugian bisnis jika pengeluaranmu lebih besar dari penghasilanmu. Misalnya, kamu seorang calon influencer perjalanan dan habiskan $5.000 untuk peralatan fotografi dan perangkat lunak edit, tapi kamu cuma dapat $2.000 dari sponsor. Kamu bisa laporkan selisih $3.000 itu sebagai kerugian untuk mengurangi penghasilan kena pajakmu.
Tapi jika kamu tidak menunjukkan untung dalam tiga dari lima tahun terakhir, IRS mungkin anggap pekerjaan influencermu sebagai hobi. Artinya, kamu tidak akan diizinkan mengurangi pengeluaran terkait bisnis di tahun-tahun mendatang.
Baca selengkapnya: Di mana pengembalian pajak saya? 4 alasan IRS mungkin menahannya
Ya, pembuat konten biasanya bertanggung jawab membayar pajak penghasilan federal dan pajak pekerja mandiri. Tergantung di mana mereka tinggal, mereka mungkin juga bayar pajak negara bagian dan lokal.
TikTok mengeluarkan 1099-K jika kamu adalah penjual di TikTok Shop yang total volume pembayaran kotor kamu melebihi $20.000 dalam lebih dari 200 transaksi selama setahun. Tapi, kamu tetap perlu laporkan penghasilan dari tokomu meski volume penjualanmu tidak capai batas itu. Jika kamu dapat uang di TikTok dari hal-hal seperti sponsor merek dan komisi afiliasi, perusahaan yang bekerja sama denganmu mungkin akan berikan kamu 1099-NEC.
Kamu bertanggung jawab untuk melaporkan penghasilan apa pun yang kamu dapatkan di OnlyFans dan platform lain, berapa pun jumlahnya. Jika kamu tinggal di AS, OnlyFans akan berikan kamu 1099-NEC jika kamu dapatkan dan tarik lebih dari $600 di platform itu selama tahun pajak.