Seorang investor membandingkan perbedaan pajak untuk REIT dan saham dividen.
SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat menghasilkan komisi atau pendapatan melalui tautan dalam konten di bawah ini.
Investor yang mencari pendapatan pasif sering memilih antara real estate investment trusts (REIT) dan saham dividen, yang keduanya memberikan pembayaran secara teratur. Namun, perlakuan pajak mereka berbeda dan dapat memengaruhi total pengembalian. Seorang penasihat keuangan dapat menjelaskan perbedaan pajak antara REIT dan saham dividen dan membantu Anda memilih opsi untuk portofolio Anda.
Real estate investment trust (REIT) terstruktur sebagai entitas yang melewatkan, artinya mereka tidak membayar pajak penghasilan korporasi selama mereka mendistribusikan sebagian besar pendapatan mereka kepada pemegang saham. Hal ini memungkinkan investor menerima pembayaran dividen tinggi, namun distribusi tersebut dikenakan pajak secara berbeda dibandingkan dividen saham tradisional.
Dividen REIT biasanya dibagi menjadi tiga kategori untuk tujuan pajak:
Dividen pendapatan biasa. Sebagian besar distribusi REIT termasuk dalam kategori ini dan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan reguler investor, yang bisa mencapai 37% untuk penghasilan tertinggi.
Distribusi capital gains. Sebagian kecil dividen REIT mungkin diklasifikasikan sebagai capital gains jangka panjang, yang dikenakan pajak pada tarif yang lebih rendah yaitu 0%, 15% atau 20%, tergantung pada tingkat penghasilan investor.
Return of capital (ROC). Beberapa distribusi REIT diklasifikasikan sebagai return of capital, yang tidak dikenakan pajak secara langsung. Sebaliknya, hal ini mengurangi basis biaya investor dalam REIT, menunda pajak hingga saham dijual.
Saham dividen mendistribusikan keuntungan kepada pemegang saham dalam bentuk pembayaran tunai, yang dapat diklasifikasikan sebagai dividen berkualitas atau dividen non-berkualitas untuk tujuan pajak. Cara dividen ini dikenakan pajak bergantung pada apakah saham memenuhi kriteria perlakuan dividen yang berkualitas.
Dividen berkualitas. Ini dikenakan pajak pada tarif yang menguntungkan yaitu tarif capital gains jangka panjang sebesar 0%, 15% atau 20%, tergantung pada penghasilan investor. Untuk memenuhi syarat, investor harus memegang saham selama minimal 60 hari dalam periode 121 hari sekitar tanggal ex-dividen dividen.
Dividen non-berkualitas. Ini dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada tarif pajak marjinal investor, mirip dengan dividen REIT. Hal ini biasanya berlaku untuk dividen dari beberapa perusahaan asing, REIT dan beberapa perusahaan pengembangan bisnis.
REIT dan saham dividen dikenakan pajak secara berbeda, mempengaruhi pendapatan bersih investor dan total pengembalian. Berikut adalah lima perbedaan yang harus Anda pertimbangkan antara keduanya:
Pajak pendapatan biasa pada REIT vs. tarif pajak yang lebih rendah untuk dividen yang berkualitas. Sebagian besar distribusi REIT dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, yang bisa mencapai 37% untuk penghasilan tertinggi. Dividen yang berkualitas dari saham dividen tradisional, secara relatif, dikenakan pajak pada tarif capital gains jangka panjang yang lebih rendah, yang berkisar dari 0% hingga 20%, tergantung pada tingkat penghasilan. Hal ini membuat saham dividen umumnya lebih efisien pajak dalam rekening berpajak.
Keuntungan return of capital pada REIT. Beberapa dividen REIT diklasifikasikan sebagai return of capital, yang menunda pajak dengan menurunkan basis biaya investor. Hal ini dapat memberikan keuntungan pajak dalam jangka pendek, namun pajak akhirnya harus dibayarkan saat saham REIT dijual. Saham dividen biasanya tidak menawarkan manfaat ini.
Penempatan rekening terbaik untuk efisiensi pajak. Karena dividen REIT dikenakan pajak pada tarif yang lebih tinggi, mereka seringkali lebih baik disimpan dalam rekening berkeuntungan pajak seperti IRA dan 401(k), di mana pajak atas dividen dapat ditunda atau dihindari. Saham dividen yang membayar dividen berkualitas dapat lebih efisien pajak dalam rekening broker berpajak.
REIT harus mendistribusikan 90% dari pendapatan kena pajak. REIT diwajibkan oleh hukum untuk mendistribusikan setidaknya 90% dari pendapatan kena pajak mereka kepada pemegang saham, yang seringkali menghasilkan yield dividen yang tinggi. Saham dividen tradisional memiliki fleksibilitas lebih dan mungkin memilih untuk menyimpan sebagian laba untuk pertumbuhan, daripada mendistribusikannya kepada investor.
Potensi apresiasi modal jangka panjang. Sementara REIT utamanya memberikan pendapatan melalui dividen, banyak saham pembayar dividen menawarkan baik pendapatan maupun apresiasi modal jangka panjang. Saham dari perusahaan yang mapan yang meningkatkan dividen dari waktu ke waktu dapat memberikan manfaat pertumbuhan dan pendapatan bagi investor.
Cerita Berlanjut
Seorang investor membandingkan REIT dan saham dividen untuk portofolionya.
REIT dan saham dividen sama-sama menawarkan peluang penghasilan, namun perlakuan pajak mereka berbeda secara signifikan. Dividen REIT terutama dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, membuatnya kurang efisien pajak dalam rekening berpajak. Namun, mereka menawarkan yield dividen tinggi dan beberapa manfaat penundaan pajak melalui return of capital. Secara komparatif, dividen berkualitas dari saham tradisional dikenakan pajak pada tarif capital gains yang lebih rendah, membuatnya lebih menguntungkan dalam rekening berpajak. Memilih antara REIT dan saham dividen tergantung pada tujuan keuangan Anda, situasi pajak, dan struktur akun.
Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda mengurangi risiko untuk portofolio Anda. Menemukan seorang penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang terverifikasi yang melayani area Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan perkenalan gratis dengan penasihat yang cocok untuk Anda untuk memutuskan mana yang menurut Anda cocok untuk Anda. Jika Anda siap menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Jika Anda ingin mendiversifikasi portofolio Anda, berikut adalah rangkuman 13 investasi yang harus dipertimbangkan.
Jika Anda ingin mengetahui berapa banyak yang harus Anda bayar pajak untuk penjualan investasi, kalkulator capital gains SmartAsset dapat membantu Anda mendapatkan perkiraan.
Kredit foto: ©iStock.com/Riska, ©iStock.com/Prostock-Studio
Posting Pajak atas REIT vs. Saham Dividen: Apa Perbedaannya? muncul pertama kali di SmartReads oleh SmartAsset.