Tidak peduli berapa usia Anda atau berapa penghasilan Anda, para ahli keuangan menyarankan agar ada tempat dalam perencanaan investasi Anda untuk alat tabungan pensiun yang dikenal sebagai Roth IRA. Dan saat ini adalah waktu yang ideal untuk berkontribusi ke dalamnya.
Jika Anda tidak familiar, penting untuk dicatat perbedaan antara IRA tradisional dan Roth IRA. Perbedaan terbesar terletak pada kapan investor membayar pajak: Dengan IRA tradisional, Anda dapat mendapatkan potongan saat Anda berkontribusi, dan membayar pajak saat Anda menarik dana saat pensiun, mirip dengan 401(k). Dengan Roth, kebalikannya. Anda membayar pajak di awal, dan kemudian kontribusi berkembang bebas pajak selamanya, asalkan Anda memenuhi beberapa persyaratan seperti menarik dana setelah usia 59 setengah tahun.
Perbedaan ini membuat Roth menjadi favorit di antara perencana keuangan dan pembuat kebijakan, kata ahli IRA Ed Slott, yang baru-baru ini merilis buku The Retirement Savings Time Bomb Ticks Louder. Bukan hanya keberagaman pajak penting dalam pensiun, tetapi banyak orang mungkin tidak menyadari seberapa besar tagihan pajak yang akan mereka hadapi di masa tua jika sebagian besar aset mereka terikat dalam akun seperti IRA tradisional dan 401(k).
Sebuah Roth, meskipun, berarti tidak ada kekhawatiran pajak nantinya. Dan mengingat seberapa rendah tarif pajak saat ini—dan kenyataan bahwa mereka bisa naik ke level sebelum tahun 2018 dalam waktu lebih dari setahun—maka sangat masuk akal untuk berkontribusi sekarang.
“Bagi saya, itu tanah yang dijanjikan, itu cawan suci,” kata Slott. “Itu adalah akun pensiun terbaik yang bisa dimiliki siapa pun.”
Tentu saja, untuk mendapatkan semua manfaat tersebut, investor harus membayar pajak pada kontribusi sekarang, yang banyak orang enggan melakukannya. Tetapi itu cara yang salah untuk memikirkannya, kata Slott. Dia menegaskan bahwa pajak akan perlu dibayar pada suatu titik, dan tarif “diskon” sekarang ini sangat mungkin akan naik suatu saat dalam hidup banyak orang Amerika, terutama mengingat defisit nasional.
Slott menambahkan bahwa banyak orang mengharapkan akan berakhir di bracket pajak yang lebih rendah saat pensiun dibandingkan dengan masa kerja mereka—sehingga membuat IRA tradisional menjadi kesepakatan yang lebih baik—tetapi itu seringkali tidak terjadi.
Jadi saat ini adalah waktu yang ideal untuk membayar di muka dan menikmati pengembalian hasil yang diakumulasikan selama beberapa dekade mendatang—bahkan, Slott menyebutnya sebagai “kesepakatan pajak abad ini.” (Meskipun demikian, tidak ada jaminan tentang tarif yang akan ada di masa depan.)
Keuntungan Roth lainnya: Berbeda dengan IRA tradisional, tidak ada distribusi minimum wajib seumur hidup, atau RMD—persyaratan untuk Anda mencairkan sebagian tertentu dari akun pensiun Anda setelah mencapai usia tertentu. Itu berarti menguntungkan tidak hanya untuk Anda, tetapi juga mungkin bagi pewaris Anda. Dan karena Anda sudah membayar pajak pada kontribusi, Anda dapat menariknya (bukan keuntungan, namun) kapan saja dan atas alasan apa pun, tanpa dikenakan denda.
“Roth jelas adalah akun pensiun terbaik untuk dimiliki, itu hanya seberapa banyak yang Anda bersedia bayar untuk mendapatkannya,” katanya. “Setiap kali Anda tidak menggunakan bracket rendah ini, itu terbuang percuma.”
Bagaimana cara mengonversi ke Roth IRA
Untuk berkontribusi langsung ke Roth IRA, investor tidak boleh memiliki penghasilan bruto disesuaikan termodifikasi lebih dari $161.000 (atau $240.000 untuk pasangan). Tetapi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi masih bisa mendapatkan manfaat melalui konversi dari IRA tradisional. Dana pra-pajak dari IRA tradisional yang dikonversi dikenai pajak—tetapi karena Anda memilih untuk melakukan konversi, Anda memiliki lebih banyak kendali atas seberapa besar tagihan pajak yang akan Anda hadapi, kata Slott. Ingatlah bahwa konversi Roth tidak dapat dibalik.
“Selama Anda membayar pajak, itu akan tumbuh selama sisa hidup Anda, bebas pajak penghasilan. Semua pengembalian yang diakumulasi itu tumbuh untuk keuntungan Anda, Anda tidak perlu lagi membaginya dengan Paman Sam,” katanya. “Itulah yang Anda dapatkan dengan membayar sekarang dengan tarif yang sangat murah.”
Untuk memulai konversi, Anda perlu membuka Roth IRA di perantara atau lembaga keuangan lain jika Anda belum memiliki satu. Dari sana, Anda akan ingin menghubungi administrator dari kedua akun untuk melihat apa yang perlu dilakukan untuk konversi (ini akan bervariasi berdasarkan lembaga, tetapi jika kedua akun dipegang di tempat yang sama, ini lebih sederhana). Terakhir, isi formulir yang sesuai, pilih aset mana yang ingin Anda konversi.
Jika Anda mengonversi kontribusi prapajak, pra-pajak dari IRA tradisional, seluruh jumlah yang Anda konversi akan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa pada tahun itu—jadi pastikan Anda memiliki cukup uang tunai untuk membayar pajak tersebut. Orang sering menyebar konversi Roth selama beberapa tahun untuk menurunkan tagihan pajak mereka. Pertimbangkan: Jika seorang pekerja tunggal melaporkan $100.000 penghasilan tahun ini, dia berada di bracket pajak 22%. Jika dia mengonversi $25.000 ke Roth, hampir semua itu akan dikenai pajak pada tarif 24%.
Jika Anda telah melakukan kontribusi pasca-pajak, atau non-pajak, ke IRA, “bagian tersebut tidak akan dikenakan pajak lagi saat dikonversi ke Roth IRA, namun, pendapatan atas kontribusi tersebut akan dikenakan pajak penghasilan biasa pada tahun konversi,” kata Jaime Eckels, seorang perencana keuangan bersertifikat dengan Plante Moran Financial Advisors.
Pada saat pajak (April berikutnya), kustodian akun Anda akan mengirimkan Formulir 1099-R kepada Anda, yang merincikan distribusi perusahaan kepada Anda, dan Anda perlu mengirimkan Formulir 8606 ke IRS, yang hanya melaporkan konversi. Meskipun semua ini bisa dilakukan sendiri, mungkin masuk akal untuk bekerja dengan seorang penasihat keuangan atau profesional pajak lainnya, karena pajak bisa menjadi rumit.
Salah satu pertanyaan yang sering diajukan klien, kata Slott, adalah bagaimana cara mengetahui bahwa perlakuan pajak Roth dijamin akan tetap seperti itu. Tentu saja, tidak mungkin untuk dikatakan—Kongres bisa mengubah aturannya kapan saja. Tetapi Slott berpendapat bahwa pemerintah bergantung pada pendapatan langsung yang diperoleh dari Roth, ketika orang Amerika secara efektif membayar pajak di muka. Dia tidak berpikir bahwa itu akan diubah dalam waktu dekat.
“Hukum pajak ditulis dengan pensil,” katanya. “Tetapi Kongres mengandalkan uang Roth itu. Jadi pendapat saya adalah mereka tidak akan pernah menyentuh itu.”
Setidaknya menurut beberapa survei, orang Amerika telah menyadari, terutama generasi muda. Persentase rumah tangga yang dipimpin oleh seseorang berusia dua puluh tahunan yang berinvestasi dalam Roth IRA hampir tiga kali lipat dari tahun 2016 hingga 2022—6,6% menjadi 19,2%—menurut data dari Federal Reserve AS yang dianalisis oleh Center for Retirement Research di Boston College (CRR).