Di artikel sebelumnya tentang Roth conversion, seorang penasihat menulis: “Buat banyak orang, waktu terbaik untuk Roth conversion terjadi saat tahun-tahun setelah pensiun tapi sebelum terima Social Security dan RMD. Itu bisa jadi tahun dengan penghasilan yang lumayan rendah, di mana melakukan konversi bisa kasih tiga keuntungan. Keuntungannya adalah: tagihan pajak lebih rendah, RMD berkurang, dan pertumbuhan bebas pajak di masa depan.”
Pertanyaan saya berdasarkan apa yang saya kira adalah aturan untuk kontribusi Roth, yaitu kamu harus punya penghasilan kerja untuk berkontribusi. Bagaimana seorang pensiunan bisa memindahkan dana ke Roth IRA tanpa punya penghasilan kerja?
– Mark
Itu pertanyaan bagus, dan saya sering dapat pertanyaan mirip seperti itu. Sayangnya, ada banyak nuansa dalam aturan tentang Roth IRA. Kolom terbaru tentang aturan lima tahun juga menunjukkan hal ini.
Ini bisa buat aturannya lebih rumit dan membingungkan dari yang kamu pikir. Jawaban untuk pertanyaan kamu sebenarnya cuma butuh pemahaman tentang beberapa perbedaan istilah yang halus. Walaupun kamu butuh penghasilan kerja untuk kontribusi langsung ke Roth IRA, penghasilan kerja tidak diperlukan untuk mengkonversi akun pra-pajak ke Roth IRA.
Untuk jelasnya, pemahaman kamu tentang aturan kontribusi Roth itu benar. Kontribusi harus berasal dari penghasilan kerja. Jadi, seorang pensiunan yang cuma terima Social Security, pensiun, pembayaran anuitas, bunga, atau ambil distribusi dari rencana pensiun tidak bisa berkontribusi ke Roth IRA.
Tapi Roth conversion dan kontribusi Roth itu bukan hal yang sama.
Saat kamu melakukan kontribusi Roth, kamu ambil uang yang sudah kena pajak dan masukkan ke akun Roth. Di sana, uangnya akan tumbuh bebas pajak dan tidak akan kena required minimum distributions (RMD), yang mulai usia 73. Kontribusi Roth bisa dilakukan dengan uang dari gaji atau uang di rekening bank kamu. Kuncinya adalah kamu butuh penghasilan kerja untuk berkontribusi ke Roth IRA.
Sebaliknya, konversi mengambil uang yang sudah ada di dalam akun tax-deferred dan memindahkannya ke akun Roth. “Konversi” terjadi karena kamu bayar pajak penghasilan atas uangnya saat kamu pindahkan ke akun Roth.
Untuk melakukan konversi, kamu harus punya uang dulu di dalam akun pensiun tax-deferred, seperti IRA tradisional atau 401(k).
Singkatnya, sumber untuk kontribusi Roth adalah penghasilan kerja. Sumber untuk Roth conversion adalah akun pensiun tax-deferred.
Sementara kontribusi Roth punya beberapa batasan, tidak ada batasan sama sekali untuk Roth conversions.
Untuk tahun pajak 2025, batas kontribusi Roth IRA adalah $7,000 untuk yang di bawah 50 tahun dan $8,000 untuk yang 50 tahun ke atas. Tapi, tidak ada batas untuk jumlah uang yang boleh kamu konversi.
Kamu juga harus ingat batas penghasilan. Jika penghasilan kerja kamu terlalu tinggi, kamu tidak bisa berkontribusi ke Roth IRA sama sekali. Di tahun 2025, batasnya adalah $165,000 untuk pelapor pajak single dan $246,000 jika sudah menikah dan lapor bersama.
Walaupun tidak semua orang bisa berkontribusi langsung ke Roth IRA, tidak ada batasan penghasilan untuk Roth conversions. Bill Gates pun bisa lakukan Roth conversion jika dia mau.
Masalah terkait yang sering bikin bingung adalah perlakuan untuk akun Roth dalam rencana pensiun tempat kerja.
Seringnya, orang pikir batas penghasilan yang sama yang menghalangi mereka berkontribusi ke Roth IRA juga menghalangi mereka berkontribusi ke Roth 401(k) atau Roth 403(b). Tapi, itu tidak benar. Batas penghasilan Roth IRA tidak berlaku untuk akun Roth yang ditunjuk dalam rencana pensiun tempat kerja.
Jadi, seseorang single yang penghasilannya lebih dari $165,000 di tahun 2024 bisa berkontribusi sampai $23,500 ke Roth 401(k), jika perusahaannya menawarkan opsi akun ini.
Kontribusi Roth dan Roth conversion bukan hal yang sama, dan mereka tidak terikat aturan yang sama. Jumlah apa pun yang kamu konversi akan dimasukkan ke dalam penghasilan kena pajak kamu di tahun konversi dilakukan, tapi kemudian penarikan yang memenuhi syarat akan bebas pajak di masa depan. Roth conversion bisa jadi bagian dari strategi perencanaan pajak yang efektif, tapi kamu tidak boleh melakukannya tanpa analisa yang hati-hati.
Mengkonversi saldo tabungan pensiun yang besar ke Roth IRA sekaligus bisa punya dampak pajak yang serius. Itu sebabnya kamu mungkin ingin pertimbangkan pendekatan yang lebih bertahap yang membuat kamu mengkonversi tabungan pra-pajak kamu ke akun Roth selama beberapa tahun. Dengan begitu, kamu bisa menyebar hitungan pajaknya lebih merata, dan mungkin menghindari naik ke tingkat pajak yang lebih tinggi.
Sebuah dana darurat harus likuid – di dalam akun yang tidak berisiko fluktuasi signifikan seperti pasar saham.