Ketika membangun rencana warisan, trust adalah alat umum yang digunakan untuk mengelola aset, meminimalkan pajak, dan menyiapkan transfer kekayaan yang lancar. Dua trust yang mungkin Anda temui dalam proses perencanaan warisan termasuk trust bypass dan trust perkawinan, kedua trust ini dapat melindungi aset dan memberikan keamanan keuangan kepada anggota keluarga yang tersisa. Namun, trust-trust ini beroperasi dengan cara yang berbeda dan dirancang untuk mencapai tujuan yang berbeda dalam rencana warisan. Sebelum menetapkan jenis trust tertentu, pastikan Anda membandingkan perbedaan kunci ini.
Perencanaan warisan bisa rumit, dan Anda tidak harus melakukannya sendiri. Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda membuat rencana yang membuat Anda dan keluarga merasa tenang.
Trust bypass, juga dikenal sebagai trust perlindungan kredit atau trust keluarga, adalah alat perencanaan warisan yang memungkinkan pasangan menikah untuk meminimalkan pajak warisan saat mentransfer aset kepada ahli waris mereka. Ini sangat bermanfaat terutama untuk mereka dengan aset yang signifikan, karena membantu memastikan sebagian dari warisan melewati pajak warisan sepenuhnya. Strategi ini memanfaatkan pembebasan pajak warisan federal, yang memungkinkan individu untuk mentransfer sejumlah kekayaan tertentu ke ahli waris tanpa pajak. Pada tahun 2025, jumlah itu adalah $13,99 juta (naik dari $13,61 juta pada tahun 2024) untuk individu.
Ketika salah satu pasangan meninggal, aset hingga nilai pembebasan pajak warisan ditransfer ke dalam trust bypass. Pasangan yang tersisa dapat memanfaatkan aset ini selama hidup mereka, sering kali melalui distribusi pendapatan, tetapi aset itu sendiri tetap berada di luar warisan mereka. Ini berarti bahwa ketika pasangan yang tersisa meninggal, aset dalam trust bypass akan ditransfer ke ahli waris trust secara bebas pajak, efektif melindungi mereka dari pajak dua kali lipat.
Trust bypass adalah pilihan bagi keluarga yang ingin melestarikan kekayaan melintasi generasi. Namun, mereka dapat menjadi kompleks, memerlukan manajemen hati-hati dan pengawasan hukum untuk mematuhi peraturan pajak yang terus berkembang. Meskipun trust bypass sekarang kurang umum karena perubahan dalam undang-undang pajak, mereka masih menjadi strategi potensial bagi individu berkekayaan tinggi.
Seorang peneliti langkah umum untuk membuat trust.
Trust perkawinan dapat membantu Anda mentransfer aset kepada pasangan yang tersisa tanpa menimbulkan pajak warisan, sambil melestarikan kekayaan untuk generasi mendatang. Trust perkawinan sering digunakan oleh pasangan untuk memaksimalkan manfaat pajak, terutama ketika gabungan kekayaan mereka mungkin melebihi batas pembebasan pajak warisan federal.
Ada beberapa jenis trust perkawinan, tetapi yang paling umum adalah Trust A. Dengan Trust A, pasangan yang tersisa menerima pendapatan yang dihasilkan oleh aset trust, tetapi tidak dapat menjual atau memberikan aset tersebut. Hal ini memastikan bahwa aset yang tersisa akan diteruskan kepada ahli waris lain, melestarikan keinginan pasangan yang telah meninggal.
Sebuah trust perkawinan dapat membantu mengurangi pajak warisan, menawarkan keamanan keuangan kepada pasangan yang tersisa, dan melindungi aset keluarga. Ini juga memberikan kejelasan dalam distribusi warisan, membantu mencegah perselisihan potensial di antara ahli waris. Misalnya, jika pasangan yang tersisa menikah lagi, trust perkawinan dapat memastikan bahwa anak-anak pasangan yang telah meninggal, bukan pasangan yang masih hidup, menerima aset.
Keuntungan utama dari trust bypass adalah efisiensi pajaknya. Dengan menempatkan aset di trust, keluarga dapat meminimalkan atau menghindari pajak warisan, terutama ketika nilai gabungan aset pasangan melebihi batas pembebasan pajak warisan. Ini memungkinkan keluarga berkeuangan tinggi untuk mewariskan lebih banyak aset kepada ahli waris mereka.
Namun, trust bypass datang dengan kekurangan. Pasangan yang tersisa memiliki kontrol terbatas atas prinsipal trust, yang dapat menciptakan rasa keterbatasan keuangan. Trust bypass juga bisa kompleks, sering kali memerlukan bimbingan hukum dan biaya administrasi yang berkelanjutan.
Manfaat utama dari trust perkawinan adalah fleksibilitas yang diberikannya kepada pasangan yang tersisa. Mereka biasanya menerima semua pendapatan yang dihasilkan oleh trust dan mungkin memiliki hak untuk menarik prinsipal dalam keadaan tertentu. Hal ini membuat trust perkawinan menjadi pilihan yang menarik bagi pasangan yang ingin memastikan bahwa pasangan yang tersisa mempertahankan keamanan keuangan mereka.
Kerugiannya adalah bahwa pajak warisan hanya ditangguhkan, bukan dihilangkan. Ketika pasangan kedua meninggal, aset yang tersisa dalam trust tersebut akan dikenai pajak warisan, yang berpotensi mengurangi warisan yang ditinggalkan bagi ahli waris.
Trust adalah alat yang kuat dalam perencanaan warisan yang menawarkan fleksibilitas, kontrol, dan perlindungan bagi aset Anda. Pada intinya, trust memungkinkan Anda untuk menentukan bagaimana dan kapan kekayaan Anda didistribusikan. Berbeda dengan wasiat, yang melewati proses probat publik, trust tetap pribadi. Hal ini dapat melindungi informasi keuangan keluarga Anda dan mengurangi risiko perselisihan. Trust juga memberikan lebih banyak kontrol atas distribusi aset, memungkinkan Anda menetapkan kondisi untuk kapan dan bagaimana ahli waris menerima warisan mereka.
Salah satu manfaat terbesar dari trust adalah kemampuannya untuk mengurangi pajak warisan. Jenis trust tertentu, seperti trust tidak dapat dibatalkan, menghapus aset dari warisan yang dapat dikenakan pajak Anda, dan potensial menghemat ahli waris Anda dari membayar pajak warisan yang besar. Hal ini dapat sangat bermanfaat jika Anda memiliki warisan besar atau memperkirakan perubahan dalam undang-undang pajak yang dapat mempengaruhi warisan Anda. Trust juga melindungi aset Anda dari kreditor dan klaim hukum, jadi dengan menempatkan aset dalam trust, umumnya dilindungi dari gugatan atau pengelolaan keuangan yang buruk.
Akhirnya, fleksibilitas trust berarti Anda dapat menyesuaikannya untuk mencocokkan tujuan perencanaan warisan Anda yang spesifik. Jadi apakah Anda bertujuan untuk mendukung tujuan amal, memberikan perawatan berkelanjutan untuk orang yang Anda cintai, atau meminimalkan beban pajak, trust bisa menjadi solusi keuangan strategis.
Memilih antara trust bypass dan trust perkawinan tergantung pada tujuan perencanaan warisan Anda. Trust bypass mengurangi pajak warisan dengan mengesampingkan aset dari warisan pasangan yang tersisa, membantu mewariskan kekayaan ke generasi mendatang dengan efisien. Namun, trust perkawinan memberikan akses kepada pasangan yang tersisa ke aset selama hidup mereka dan meneruskan aset yang tersisa kepada ahli waris lain nanti, yang mungkin mengakibatkan pajak warisan yang lebih tinggi. Keluarga harus mempertimbangkan kekayaan dan implikasi pajak mereka, berkonsultasi dengan profesional untuk memilih trust yang paling cocok dengan kebutuhan mereka.
Seorang penasihat keuangan bisa membantu Anda membuat rencana warisan untuk mengelola dan mendistribusikan aset untuk ahli waris Anda. Menemukan penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang diverifikasi yang melayani daerah Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan perkenalan gratis dengan penasihat yang cocok dengan Anda untuk memutuskan mana yang menurut Anda cocok untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Meskipun mungkin menggoda untuk menghemat sedikit uang dan merencanakan warisan Anda sendiri, Anda harus tetap berhati-hati dengan kekurangan perencanaan warisan DIY ini.
Kredit foto: ©iStock.com/Tashi-Delek, ©iStock.com/Vadym Pastukh, ©iStock.com/KucherAV
Pos ini Trust Bypass vs. Trust Perkawinan pertama kali muncul di SmartReads oleh SmartAsset.