“
Orang-orang terkaya di AS bisa menghadapi kenaikan pajak besar tahun depan, yang membuat klien-klien dengan kekayaan bersih tinggi mendatangi kantor perencanaan keuangan di seluruh negeri untuk mencoba menghindarinya, kata para manajer keuangannya.
Tahun depan, batas pengecualian pajak warisan, yang telah diperbesar secara besar-besaran di bawah pemerintahan Trump, bisa dipotong setengah. Hal itu disebabkan oleh kemungkinan habisnya banyak ketentuan pajak individu dari Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Lapangan Kerja 2017 (TCJA), yang saat ini dijadwalkan akan berakhir pada akhir 2025.
Pajak warisan federal adalah pajak hingga 40% atas properti yang dialihkan dari seseorang yang meninggal kepada ahli warisnya. Hal itu hanya berlaku untuk kekayaan terkaya—saat ini, hanya kekayaan senilai setidaknya $13,6 juta perlu khawatir tentang itu, dan mereka membayar pajak atas bagian nilai kekayaan di atas level pengecualian tersebut. Itu kurang dari 0,1% dari pengembalian yang diajukan setiap tahun.
Jika ketentuan TCJA habis—mungkin Kongres bisa turun tangan dan memperpanjangnya—beberapa keluarga kaya di AS bisa menghadapi “kenaikan pajak yang signifikan,” kata Nita Vyas, penasehat kepercayaan dan direktur manajemen di Fiduciary Trust International. Level pengecualiannya akan turun menjadi sekitar $7 juta (dan dua kali lipatnya untuk pasangan) pada tahun 2026.
“Ini adalah isu nomor satu yang mengintai di pikiran orang,” kata Vyas. “Bagi klien dengan kekayaan bersih tinggi kami, diperlukan beberapa pemikiran untuk menerapkan apa pun yang akan Anda lakukan.”
Berapa banyak uang yang bisa Anda berikan kepada kerabat tanpa pajak?
Di AS, tidak ada kekurangan langkah yang dapat diambil individu dan keluarga dengan kekayaan bersih tinggi untuk menghindari pajak. Mensumbang adalah salah satu jalur terbesar: Siapa pun dapat memberikan hingga $19.000 per tahun tanpa pajak kepada siapa pun tanpa dihitung sebagai pengurangan hadiah seumur hidup mereka, dan pasangan suami istri bisa memberikan dua kali lipatnya.
Hal itu dapat secara signifikan mengurangi warisan pajak seseorang: Jika pasangan suami istri memberikan maksimum kepada tiga anak dan enam cucu tahun ini, misalnya, itu adalah $342.000 yang keluar dari warisan mereka tanpa pajak. Pasangan yang sama masih akan dapat memberikan tambahan $27,22 juta tanpa pajak berdasarkan pengecualian hadiah pajak seumur hidup.
“Pemberian, jika Anda mampu melakukannya, adalah positif bersih,” kata Vyas. “Jika Anda mampu memberikan $14 juta kepada anak-anak Anda dan Anda hidup 30 tahun lagi, seluruh peningkatan pada $14 juta itu juga keluar dari warisan Anda.”
Mereka juga dapat membuat trust tak dapat dibatalkan untuk tanggungan dan keturunan, serta trust real estat untuk menurunkan tagihan pajak warisan mereka.
Akan tetapi, Bob Peterson, penasehat kekayaan senior di Crescent Grove Advisors, mengatakan kebanyakan kliennya sebenarnya belum melakukan langkah-langkah tersebut—mereka sedang menunggu untuk melihat apakah pemotongan pajak benar-benar akan berakhir. Sulit bagi banyak orang untuk melepaskan kendali atas aset mereka karena kenaikan pajak yang teoretis, bahkan jika anak-anak mereka mendapat manfaat (setelah trust tak dapat dibatalkan didirikan, misalnya, aset itu dihapus dari warisan orang tersebut dan mereka tidak lagi memiliki mereka). Jadi banyak individu dengan kekayaan bersih tinggi sedang menunggu.
“Kami sedang dalam tahap tunggu dan lihat sekarang,” kata Peterson. “90 hari terakhir tahun 2025, semua orang akan ingin serius mempertimbangkan untuk mulai melakukannya.”
Bagaimana pemilihan 2024 Trump akan mengubah pajak warisan?
Presiden Joe Biden mengusulkan mempertahankan pemotongan pajak bagi mereka yang berpenghasilan kurang dari $400.000 per tahun, dan mendukung pajak yang lebih tinggi bagi rumah tangga kaya serta bisnis, sedangkan Partai Republik umumnya mendukung membuat pemotongan pajak menjadi permanen. Trump mengatakan ia ingin memperpanjang pemotongan pajak—atau bahkan membuatnya lebih dalam—namun legislasi untuk melakukannya belum diusulkan.
Versi cerita ini sebelumnya diterbitkan di Fortune.com pada 14 Januari 2024.
Lebih lanjut tentang pajak:
Republikan berencana menggunakan ‘akuntansi aneh’ untuk meloloskan $4 triliun pemotongan pajak
Kongres ingin menghapus dua kredit pajak pendidikan dan itu akan menghabiskan miliaran dolar bagi siswa Amerika
Apakah Anda bisa membayar pajak Anda dengan kartu kredit?
Cerita ini awalnya ditampilkan di Fortune.com
“