IRA Emas memanfaatkan keuntungan pajak dari IRA tradisional dan Roth untuk investasi logam mulia jangka panjang. Aturan ini bisa menguntungkan atau merugikan kamu, tergantung situasi dan tujuan keuanganmu.
IRA Emas mengikuti kerangka kerja IRA umum, yang memberikan pertumbuhan investasi terlindung pajak plus kontribusi sebelum pajak atau penarikan bebas pajak. Seperti terlihat di bawah, waktu keuntungan pajaknya tergantung jenis IRA Emas yang kamu miliki.
| Jenis Akun | Pertumbuhan Tertunda Pajak | Kontribusi Sebelum Pajak | Penarikan Dana |
| :— | :— | :— | :— |
| IRA Emas Tradisional | Ya | Ya | Dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa |
| IRA Emas Roth | Ya | Tidak | Bebas pajak |
| IRA Emas SEP, untuk pengusaha dan pekerja mandiri | Ya | Ya | Dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa |
Dengan pertumbuhan tertunda pajak, dana kamu bisa tetap diinvestasikan dalam emas tahun demi tahun, tanpa perlu ditarik untuk bayar pajak keuntungan modal tahunan. Kalau kamu sering trading, penundaan pajak ini memungkinkan pertumbuhan investasi lebih kuat seiring waktu.
Tanpa keuntungan ini, kewajiban pajak muncul setiap kali kamu jual emas dengan untung. Perhatian: keuntungan modal untuk emas fisik dikenakan pajak dengan tarif koleksi 28%. Itu lebih tinggi dari tarif 0% sampai 20% yang biasa dibayar untuk keuntungan saham.
Kontribusi sebelum pajak mengurangi biaya tabungan karena menurunkan penghasilan kena pajak dan tagihan pajakmu. Tergantung situasimu, kontribusi sebelum pajak bahkan bisa menurunkan lapisan pajak kamu, sehingga tarif pajak keseluruhan jadi lebih rendah.
IRA Emas Tradisional dan IRA Emas SEP mengizinkan kontribusi sebelum pajak. Imbalannya, penarikan dana yang memenuhi syarat saat pensiun akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.
Penarikan dana bebas pajak saat pensiun mempermudah penganggaran dan mengurangi pengeluaran di usia tua. Di IRA Emas Roth, kamu bayar pajak di awal untuk kontribusi sebagai penukar untuk penarikan dana bebas pajak nantinya.
Untuk dapat manfaat ini, kamu harus ikuti aturan pajak IRA Emas untuk kontribusi, penarikan, kualitas emas, dan penyimpanan.
IRA Emas mengikuti batas kontribusi IRA standar yang ditetapkan IRS tiap tahun. Di tahun 2026, kamu bisa kontribusi hingga $7.500 untuk semua akun IRA, termasuk IRA Emas. Kalau berusia 50 tahun atau lebih, kamu juga dapat tambahan kontribusi catch-up $1.100. Catatan: batas penghasilan bisa membatasi sifat sebelum pajak dari kontribusi IRA tradisional dan kemampuanmu untuk kontribusi ke IRA Emas Roth.
IRA Emas Tradisional dan IRA Emas Roth punya aturan penarikan berbeda.
Penarikan IRA Emas Tradisional. IRS mengenakan denda 10% untuk penarikan sebelum usia 59½ tahun, kecuali kamu memenuhi pengecualian. Kamu juga harus mulai ambil Required Minimum Distributions (RMD) dari usia 73 tahun. RMD kena pajak.
Penarikan IRA Emas Roth. Kamu bisa tarik kontribusimu kapan saja tanpa pajak atau denda. Untuk tarik keuntungan tanpa denda, usia harus 59½ tahun dan akun harus sudah berusia minimal lima tahun. Ada pengecualian untuk pendidikan, keadaan darurat, beli rumah pertama, dan situasi lain.
Kamu bisa pegang emas, perak, platinum, dan paladium di IRA Emas, tapi logam ini harus penuhi standar kualitas dan kemurnian IRS:
- Emas: 99.5% murni
- Perak: 99.9% murni
- Platinum: 99.95% murni
- Paladium: 99.95% murni
Batang dan koin emas juga harus dari sumber yang disetujui, seperti percetakan pemerintah atau penyuling terakreditasi.
IRA Emas kamu tidak bisa pegang perhiasan atau sisa logam mulia.
Penyimpanan adalah aspek kunci lain dalam investasi IRA Emas Roth atau IRA tradisional. Kamu harus simpan aset emas di penyimpanan disetujui dan diasuransikan — artinya kamu tidak bisa simpan emas IRA di rumah. Aturan IRS ini cukup menantang bagi penabung yang tidak ingin menyerahkan penyimpanan emasnya, kata Jamelle Nelson, CPA. Bisa jadi "tidak nyaman" bagi penabung emas untuk lepaskan kendali itu, kata Nelson.
Sayangnya, ketidakpatuhan bisa berbiaya mahal. Seperti Nelson jelaskan, IRS bisa tafsirkan penyimpanan di rumah "sebagai distribusi kena pajak dengan potensi denda."
Untuk investasi di IRA Emas Roth, kamu harus buka akun pensiun khusus dengan custodian yang disetujui. Lalu, danai akun dengan kontribusi setelah pajak, asalkan kamu penuhi syarat penghasilan IRS untuk kontribusi IRA Roth. Setelah akun terdanai, kamu bisa beli emas dan logam mulia lain yang memenuhi syarat IRA dan simpan di fasilitas disetujui. Kamu tidak bisa tambahkan emas yang sudah kamu miliki ke IRA Emas kamu.
IRA Emas Tradisional adalah akun khusus, dipegang oleh custodian disetujui. Kamu bisa lakukan kontribusi ke IRA Emas Tradisional hingga batas tahunan IRS. Sama seperti IRA Emas Roth, kamu harus beli emas yang memenuhi syarat IRA dan simpan sesuai aturan IRS.
IRS mengenakan pajak untuk penarikan dari IRA Emas Tradisional sebagai penghasilan biasa. Penarikan memenuhi syarat dari IRA Emas Roth bebas pajak. Kamu tidak bayar pajak keuntungan modal tahunan untuk transaksi dengan IRA Emas Tradisional atau Roth.
Penarikan dari IRA Emas Tradisional dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Tingkat penghasilanmu menentukan tarif pajak. Di tahun 2026, tarif pajak federal berkisar dari 10% sampai 37%. Lapisan tertinggi berlaku untuk wajib pajak tunggal dengan penghasilan minimal $640.601 dan wajib pajak nikah gabungan dengan penghasilan minimal $768.701.