Kita semua sering melihat iklan untuk pengacara cedera pribadi yang ingin mewakili Anda ketika Anda terluka. Mereka menjanjikan kemenangan besar dan menampilkan klien yang bahagia.
Yang tidak disebutkan adalah bahwa Anda akan berutang pajak federal atas dana penyelesaian tersebut.
Anda mungkin mendapat tagihan pajak penghasilan untuk penyelesaian gugatan dari kecelakaan slip dan jatuh atau kecelakaan mobil, gugatan cedera pribadi lainnya, atau jika Anda mendapat uang dari perusahaan asuransi. Ada juga penyelesaian dari situasi yang tidak berakhir di pengadilan, seperti perjanjian pemutusan.
Penghargaan penyelesaian hukum seringkali memiliki beberapa bagian, yang bisa mencakup kerugian aktual, kerugian emosional, dan biaya pengacara.
Beberapa hal ini dikenakan pajak secara federal, sementara yang lain tidak. Itu tergantung pada bagaimana penyelesaian ditulis, dan bahkan kemudian, itu tunduk pada interpretasi tentang apakah itu merupakan penghasilan yang dikenakan pajak.
Seorang pengacara pajak dan seorang akuntan pajak dapat membantu Anda memilah-milah. Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan keduanya sebelum menerima penyelesaian apa pun karena bagaimana penyelesaian itu ditulis bisa memiliki implikasi pajak. Merencanakan hal ini bisa menghemat uang Anda pada pembayaran pajak masa depan.
Internal Revenue Service berbicara tentang implikasi pajak penyelesaian dan putusan dalam Bagian 61 Kode Pajak Internal (IRC). Ini mengatakan bahwa semua penghasilan dikenakan pajak kecuali dikecualikan oleh bagian lain dari kode pajak IRS.
Ini berarti beberapa penyelesaian dan bagian dari penyelesaian dikenakan pajak.
Pengecualian yang paling umum adalah untuk penyelesaian yang dibayar untuk beberapa klaim diskriminasi dan untuk beberapa cedera fisik, termasuk dalam kasus cedera pribadi.
IRS mengelompokkan pembayaran yang berkaitan dengan cedera fisik dan non-fisik ke dalam tiga kategori:
Kerugian aktual akibat cedera fisik atau non-fisik
Kerugian distres emosional yang timbul dari cedera fisik atau non-fisik aktual
Kerugian hukuman
Bagian 104(a)(2) IRC mengatakan kerugian kompensatori seperti gaji yang hilang akibat cedera fisik tidak dikenakan pajak.
Kerugian hukuman biasanya merupakan penghasilan yang dikenakan pajak.
Fakta dan keadaan kasus Anda membuat perbedaan dalam apakah hasilnya dikenakan pajak sebagai penghasilan atau terkecuali.
Menurut Bagian 104 IRC, beberapa jenis penyelesaian utama umumnya bebas pajak:
Uang yang diterima dalam jaminan pekerja untuk cedera pribadi atau penyakit
Kerugian yang diterima melalui gugatan atau perjanjian karena cedera fisik pribadi atau sakit fisik
Jumlah yang dibayarkan untuk beberapa klaim diskriminasi tertentu
Kode mendefinisikan kerugian sebagai jumlah yang diterima “melalui penuntutan tuntutan hukum atau tindakan, atau melalui perjanjian penyelesaian yang dimasuki sebagai gantinya.”
Tidak masalah apakah kompensasi itu diberikan dalam satu kali bayar atau pembayaran berkala.
Lebih dalam sedikit, jika Anda menerima penyelesaian untuk cedera pribadi dari kecelakaan, termasuk gaji yang hilang, jumlahnya kemungkinan besar tidak dikenakan pajak.
Jika Anda menerima penyelesaian untuk distres emosional, agar tidak dikenakan pajak, itu harus langsung karena cedera fisik pribadi atau penyakit. Anda juga tidak boleh mengurangkan biaya medis aktual, biaya medis, atau tagihan medis terkait distres emosional di pajak Anda sebelumnya. Pada dasarnya, Anda tidak bisa mendapatkan manfaat pajak yang sama dua kali.
Jumlah penyelesaian ini dikenakan pajak secara federal:
Kerugian hukuman, dalam kebanyakan keadaan
Gaji mundur dan kerugian distres emosional yang ada dalam penyelesaian diskriminasi kerja
Kerugian dari gugatan yang terkait dengan pekerjaan dari pemecatan salah atau kegagalan untuk memenuhi kewajiban kontrak – ini berarti hal-hal seperti gaji yang hilang dan pendapatan bisnis dikenakan pajak kecuali cedera fisik pribadi menyebabkan kerugian
Penghargaan kontraktual dan hukuman dari gugatan diskriminasi karena usia, ras, gender, agama, atau disabilitas
Pengunduran pay, pay off, atau pembayaran lain untuk pengakhiran pekerjaan secara paksa dianggap sebagai gaji dan dikenakan pajak
Sebagian uang dari penyelesaian dikenakan pajak sebagai gaji, dan gaji itu tunduk pada pajak pekerja seperti FICA. Uang lain dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa tetapi tidak tunduk pada pajak pekerjaan.
Biaya pengacara adalah masalah lain yang kompleks. Jika biaya pengacara termasuk sebagai bagian dari penyelesaian penghargaan, pembayar harus melaporkan biaya tersebut. Itu berarti mengajukan Formulir 1099-MISC dan Formulir W-2 jika sesuai.
Pengajuan ini dapat membantu memisahkan uang yang benar-benar Anda pegang dari uang yang Anda bayarkan kepada orang lain.
Tidak ada jawaban mudah untuk menghindari pembayaran pajak atas hasil penyelesaian selain berkonsultasi dengan seorang pengacara pajak dan seorang akuntan sebelum menerima penyelesaian apa pun.
Ada cara untuk mengatur penyelesaian dan pembayaran yang mungkin lebih menguntungkan bagi Anda saat waktu pajak tiba.
Pengacara cedera pribadi dan firma hukum mengkhususkan diri dalam jenis kasus ini dan dapat membantu memastikan bahwa jumlah penyelesaian dan pembayaran penyelesaian yang Anda terima diatur dengan cara yang membantu Anda menghemat pajak atau tetap bebas pajak dalam pengembalian pajak Anda.