Hanya sekitar 18% orang Amerika yang punya gaji $100,000. Tapi kalau penghasilan kamu enam angka, sebagian besar akan dipotong untuk pajak. Setelah IRS ambil bagiannya, uang yang bisa kamu pakai pasti jauh lebih sedikit dari $100,000.
Baca selengkapnya: Free tax filing: How to file your 2025 return for free
Kalau gaji kamu $100,000 dan melaporkan sendiri (single filer), tarif pajak federal kamu 22% untuk tahun 2025 dan 2026. Tapi bukan berarti kamu bayar 22% dari seluruh gaji ke IRS.
Sebenarnya ada dua jenis tarif pajak: marginal and effective tax rate. Tarif pajak marginal (22% untuk penghasilan $100,000) adalah tarif untuk dolar terakhir yang kamu dapat. Tarif pajak efektif adalah persentase total penghasilan kamu yang jadi pajak.
AS tidak pakai sistem tarif pajak tetap (flat tax). Mereka pakai sistem pajak progresif, di mana tingkat penghasilan yang berbeda dikenakan tarif berbeda, dari 10% sampai 37%, dan tarifnya naik pelan-pelan kalau penghasilan kamu lebih besar.
Karena penghasilan level rendah dikenakan tarif lebih rendah, tarif pajak federal efektif kamu selalu lebih rendah dari tarif pajak marginal.
Walau kamu masuk golongan 22% saat gaji kamu enam angka, itu cuma berlaku untuk penghasilan antara $48,475 dan $103,350 di tahun 2025 (untuk batas waktu 15 April 2026). Penghasilan di bawah batas itu dikenakan tarif lebih rendah, yaitu 10% dan 12%.
Ikuti langkah-langkah ini untuk menghitung pajak dari gaji $100,000 — atau gaji berapapun. Agar sederhana, kita asumsikan sumber penghasilan kena pajak kamu cuma dari kerjaan biasa dan status pelaporan kamu adalah single.
Mulai dengan lihat Kotak 1 di formulir W-2 kamu, yang menunjukkan upah kena pajak yang dibayar perusahaanmu selama setahun. Meski gajimu $100,000, angkanya akan kurang dari itu kalau kamu kontribusi ke 401(k) sebelum pajak atau health savings account (HSA), atau kamu bayar sebagian premi asuransi kesehatan dari perusahaan.
Untuk contoh ini, kita asumsikan kamu kontribusi 5% dari gaji ($5,000) ke 401(k) dan bayar $3,000 untuk asuransi kesehatan. Jadi, penghasilan kotor kamu mulai dari $92,000. Kita juga asumsikan kamu ambil standard deduction instead of itemizing. Standard deduction tahun 2025 adalah $15,750 untuk single filer dan $31,500 untuk married joint filer, jadi kamu kurangi jumlah itu untuk dapat taxable income:
$92,000 – $15,750 = $76,250
Kalau kamu menyiapkan SPT 2025 (batas waktu 15 April 2026), golongan pajak berikut akan berlaku:
Tarif pajak 10%: Penghasilan sampai $11,925 ($11,925 x 0.1 = $1,192.50)
Tarif pajak 12%: Penghasilan antara $11,925 dan $48,475 ($48,475 – $11,925 = $36,550 x 0.12 = $4,386)
Tarif pajak 22%: Penghasilan antara $48,475 dan $76,250 ($76,250 – $48,475 = $24,725 x 0.22 = $5,439.50)
Sudah memikirkan pajak tahun depan? Cek 2026 tax brackets untuk hitung berapa pajak yang harus dibayar untuk gaji $100,000.
| TAX RATE | SINGLE | HEAD OF HOUSEHOLD | MARRIED FILING JOINTLY |
|---|---|---|---|
| 10% | Taxable income up to $12,400 | Taxable income up to $17,700 | Taxable income up to $24,800 |
| 12% | $12,401- $50,400 | $17,701- $67,450 | $24,801- $100,800 |
| 22% | $50,401- $105,700 | $67,451- $105,700 | $100,801- $211,400 |
| 24% | $105,701- $201,775 | $105,701- $201,775 | $211,401- $403,550 |
| 32% | $201,776- $256,225 | $201,776- $256,200 | $403,551- $512,450 |
| 35% | $256,226- $640,600 | $256,201- $640,600 | $512,451- $768,700 |
| 37% | $640,601 and higher | $640,601 and higher | $768,701 and higher |
Source: IRS
Terakhir, jumlahkan angka dari setiap golongan pajak:
$1,192.50 + $4,386 + $5,439.50 = $11,018
Total tagihan pajak federal untuk gaji $100,000 akan sedikit di atas $11,000 kalau kamu bayar kontribusi 401(k) dan premi kesehatan dalam jumlah wajar.
Tentu, contoh di atas agak disederhanakan. Kamu mungkin perlu hitung sumber penghasilan lain, seperti bunga kena pajak atau kerja sampingan. Kamu juga bisa dapat tax credits and deductions tambahan yang bisa kurangi tagihan pajak kamu lebih jauh.
Bagaimana dengan pajak Social Security dan Medicare?
Perhitungan di atas belum termasuk pajak payroll (disebut juga pajak FICA), yang danai Social Security dan Medicare. Kamu akan bayar 6.2% dari gaji $100,000 untuk pajak Social Security dan 1.45% untuk Medicare di tahun 2025 dan 2026, atau total 7.65%, dengan perusahaanmu membayar jumlah yang sama.
Artinya, kamu berutang tambahan $7,650 untuk pajak Social Security dan Medicare. Uang yang dipotong untuk pajak FICA tetap kena pajak di level federal, jadi tidak mengurangi penghasilan kena pajak kamu.
Kita akan tetap bahas pajak federal dan FICA untuk contoh ini. Tapi tergantung tempat tinggal, kamu mungkin juga perlu hitung pajak penghasilan negara bagian dan lokal. Meski tinggal di negara bagian tanpa pajak penghasilan, kamu mungkin bayar pajak lain seperti pajak penjualan dan pajak properti.
Baca selengkapnya: What to know about the new (higher) SALT tax deduction — and how to claim it
Ada beberapa cara untuk simpan lebih banyak dari uang $100,000 hasil kerja kerasmu tanpa melanggar aturan IRS. Strategi berikut bisa menurunkan penghasilan kena pajak kamu:
Kontribusi ke rencana pensiun perusahaan: Kalau kamu punya akun pensiun di tempat kerja, seperti 401(k) atau 403(b), kontribusi sebelum pajak akan menurunkan penghasilan kena pajak kamu. Kalau perusahaan kasih kontribusi yang sama (matching), itu uang gratis yang tidak nambah penghasilan kena pajak kamu tahun itu.
Danai IRA tradisional: Kamu mungkin bisa mengurangi pajak dari kontribusi IRA kalau menabung di IRA tradisional (yang, tidak seperti Roth IRA, diisi dengan uang sebelum pajak). Tapi, aturan untuk deducting IRA contributions agak rumit. Kalau kamu tidak punya rencana pensiun di tempat kerja, kamu bisa mengurangi seluruh kontribusi IRA tradisionalmu. Tapi kalau gajimu $100,000, penghasilanmu mungkin terlalu tinggi untuk mengurangi kontribusi, tergantung status pelaporan kamu.
Buat kontribusi HSA: Kalau kamu punya asuransi kesehatan yang memenuhi definisi high-deductible health plan, kamu bisa kurangi penghasilan kena pajak dengan danai health savings account (HSA).
Cari kredit dan pengurangan pajak lain: Meski gajimu $100,000, kamu mungkin bisa klaim kredit pajak tertentu, seperti child tax credit, kalau punya anak tanggungan di bawah 17 tahun. Beberapa pengurangan di atas garis, seperti student loan interest dan car loan interest, juga tersedia meski kamu tidak merinci pengeluaran. Pengurangan ini umumnya tidak tersedia untuk single filer dengan gaji $100,000, tapi kamu bisa memenuhi syarat kalau melaporkan bersama pasangan (married filing jointly) atau kepala rumah tangga. Kamu juga bisa memenuhi syarat kalau sudah menurunkan penghasilan kena pajak dengan kontribusi ke akun pensiun sebelum pajak atau HSA.
Baca selengkapnya: 4 ways the One Big Beautiful Bill Act could lower your taxes
Kamu bisa turunkan pajak penghasilan dari gaji $100,000 dengan kontribusi ke akun pensiun sebelum pajak dan danai HSA. Membandingkan potensi penghematan dari standard deduction versus pengurangan terperinci juga bantu hemat pajak. Pastikan cari kredit pajak dan pengurangan di atas garis yang bisa lebih lanjut kurangi tagihan pajakmu.
Golongan pajak kamu 22% kalau kamu single filer atau kepala rumah tangga dengan penghasilan $100,000 setahun. Kalau kamu married filing jointly, kamu perlu hitung penghasilan pasanganmu untuk tahu golongan pajakmu. Kalau gaji $100,000 adalah satu-satunya sumber penghasilan kamu, golongan pajak kamu tetap 22%. Begitu juga, kalau kamu dan pasangan masing-masing dapat $100,000, kamu tetap akan dikenakan pajak di golongan 22%.