IRAs individu, yang dikenal sebagai IRA, adalah cara yang ramah pajak untuk membangun tabungan pensiun. Sebuah Roth IRA memiliki manfaat unik, terutama dibandingkan dengan IRA tradisional. Memahami batas kontribusi IRA, implikasi pajak, dan aturan penarikan akan membantu Anda memahami bagaimana alat keuangan ini dapat mendukung Anda dalam masa pensiun.
Sebuah Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang ditawarkan oleh perusahaan pialang, bank, koperasi kredit, dan perusahaan asuransi. Anda mendanai rekening tersebut dengan pendapatan yang diperoleh yang diinvestasikan di pasar. Dana tersebut tumbuh dan mengalami akumulasi dari waktu ke waktu, dan Anda kemudian dapat melakukan penarikan untuk memberikan pendapatan pensiun.
Manfaat utama dari sebuah Roth IRA adalah penghematan pajak potensial, terutama pada penghasilan investasi dan distribusi.
Kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan pajak karena Anda mendanai rekening tersebut dengan uang yang sudah dikenai pajak – jadi Anda tidak mendapatkan manfaat awal dari menurunkan penghasilan yang kena pajak Anda seperti yang Anda dapatkan saat melakukan kontribusi prapajak ke rencana pensiun yang disponsori oleh majikan seperti 401(k) atau 403(b) tradisional. Dengan Roth, manfaat pajak datang kemudian.
Secara umum, Anda dapat membuka Roth IRA dan melakukan kontribusi kapan saja hingga batas waktu pengajuan pengembalian pajak penghasilan Anda. Sebagai contoh, Anda bisa berkontribusi ke Roth IRA untuk tahun pajak 2023 hingga 15 April 2024. Ada batasan untuk seberapa banyak uang yang bisa Anda masukkan ke Roth setiap tahun, jadi penting untuk tetap mengontrol kontribusi Anda.
Uang di dalam IRA dapat duduk dan menghasilkan bunga tanpa dikenai pajak capital gains. Ini berbeda dari dana investasi bersama, dana yang diperdagangkan di bursa, atau dana pasar uang, di mana Anda dikenakan pajak atas capital gains bahkan jika Anda tidak menjual saham.
Pajak capital gains jangka panjang biasanya sebesar 15% dari keuntungan namun bisa lebih atau kurang berdasarkan penghasilan yang kena pajak Anda. Biaya ini dapat menggerogoti tabungan pensiun Anda, terutama dalam jangka panjang. Memaksimalkan kontribusi Roth IRA Anda dapat mengurangi kewajiban pajak Anda karena pertumbuhan pajaknya yang bebas.
Ketika Anda menarik uang dari Roth IRA Anda, itu tidak dapat dikurangkan. Tetapi – dan ini kuncinya – Anda tidak akan membayar pajak penghasilan atasnya saat pensiun, tunduk pada aturan tertentu.
Anda dapat mengakses kontribusi Roth IRA Anda kapan saja, bebas pajak. Tetapi penarikan penghasilan harus memenuhi syarat untuk menghindari pajak atau denda. Distribusi yang memenuhi syarat dilakukan ketika Anda berusia setidaknya 59 ½ dan telah memiliki akun Roth setidaknya lima tahun.
Anda masih dapat memenuhi syarat untuk penarikan bebas pajak sebelum berusia 59 ½ dalam situasi tertentu, seperti jika Anda adalah orang dengan kecacatan atau Anda menggunakan dana untuk pembelian rumah pertama. Sebaliknya, pembayaran nonkualifikasi dari Roth IRA dapat dikenai pajak penghasilan federal dan denda penarikan dini 10%.
Secara sederhana, jika Anda berkontribusi ke Roth IRA selama tahun kerja Anda, ketika Anda pensiun Anda dapat menarik uang sebagai pendapatan bebas pajak.
Untuk tahun 2024, Anda dapat berkontribusi hingga $7,000 ke IRA – hingga $8,000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih melakukan kontribusi pengejaran. Ini merupakan peningkatan dari batas $6,500 pada tahun 2023 ($7,500 untuk mereka yang berusia 50 tahun atau lebih).
Namun, tidak semua orang dapat berkontribusi maksimum karena batasan pendapatan Roth IRA. Kontribusi maksimum untuk rumah tangga Anda bisa lebih rendah dari batas tahunan tergantung pada modified adjusted gross income (MAGI) dan status pengajuan Anda.
Baik IRA tradisional maupun Roth memungkinkan tabungan pensiun Anda tumbuh bebas pajak, tetapi ada tiga perbedaan utama antara rekening-rekening ini yang perlu dicatat.
Kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan pajak, tetapi penarikan yang memenuhi syarat bebas pajak.
Kontribusi IRA tradisional mungkin dapat dikurangkan pajak, tetapi Anda akan membayar pajak penghasilan biasa pada distribusi.
IRA tradisional memiliki distribusi minimum yang wajib (RMD), jadi Anda harus mulai menarik uang dari akun tersebut pada usia 73 tahun.
Roth IRA tidak memiliki RMD – Anda dapat meninggalkan uang di dalamnya selama Anda masih hidup.
IRA tradisional memberikan manfaat pajak langsung dengan menurunkan penghasilan yang kena pajak Anda. Dengan Roth IRA, keuntungan pajak Anda datang kemudian selama penarikan. Jenis rekening IRA yang Anda pilih tergantung pada kelayakan, tujuan, dan kebutuhan pajak Anda. Anda mungkin memilih keduanya untuk seimbangkan dampak pajak pada rencana pensiun Anda secara keseluruhan.
Anda tidak membayar pajak atas distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA. Secara umum, distribusi memenuhi syarat setelah Anda berusia 59 ½ dan telah memiliki IRA terbuka setidaknya lima tahun. Distribusi nonkualifikasi dapat dikenai pajak penghasilan dan tambahan pajak penarikan dini 10%.
Ya. Sebuah Roth IRA didanai dengan dolar setelah pajak, jadi Anda dapat berkontribusi dengan uang yang sudah Anda bayar pajak. Kemungkinan untuk mentransfer dolar yang belum dikenai pajak ke Roth IRA dengan konversi Roth IRA. Tetapi Anda kemungkinan harus membayar pajak atas setiap jenis peralihan yang melibatkan jumlah yang belum dikenai pajak.
Distribusi dari Roth IRA seharusnya tidak membuat Anda masuk ke dalam bracket pajak yang lebih tinggi jika mereka memenuhi syarat karena distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA bebas pajak dan bebas denda.
Anda bisa membayar pajak penghasilan dan tambahan denda 10% untuk distribusi yang tidak memenuhi syarat. Penarikan nonkualifikasi dilakukan sebelum Anda berusia 59 ½ atau sebelum IRA Anda berusia lima tahun.
Ya. Uang di Roth IRA tumbuh bebas pajak. Anda juga dapat menarik penghasilan Anda tanpa pajak dan bebas denda selama itu adalah distribusi yang memenuhi syarat, umumnya berarti Anda berusia setidaknya 59 ½ dan telah memiliki IRA setidaknya lima tahun.