Jessie Casson | Digitalvision | Getty Images
Berat kehilangan seorang pasangan, dan kejutan berbiaya membuatnya lebih sulit, terutama bagi wanita tua — pajak yang lebih tinggi. Namun, para ahli keuangan mengatakan ada beberapa cara untuk bersiap.
Pada tahun 2022, terdapat selisih harapan hidup antara jenis kelamin di AS sebesar 5,4 tahun, menurut data dari Centers for Disease Control and Prevention. Harapan hidup pada saat lahir adalah 74,8 tahun untuk laki-laki dan 80,2 tahun untuk perempuan.
Selisih ini sering kali mengakibatkan “hukuman bagi yang masih hidup” bagi wanita tua yang sudah menikah, yang dapat memicu kenaikan pajak di masa depan, kata perencana keuangan bersertifikasi Edward Jastrem, kepala petugas perencanaan di Heritage Financial Services di Westwood, Massachusetts, sebelumnya mengatakan kepada CNBC.
Lebih lanjut dari Wanita dan Kekayaan:
Ini dia liputan lebih lanjut dalam laporan khusus Women & Wealth CNBC, di mana kami menjelajahi cara wanita dapat meningkatkan pendapatan, menabung, dan memanfaatkan peluang sebaik mungkin.
‘Terkejut Terbesar’ bagi Janda
Tahun pasangan meninggal, yang masih hidup dapat mengajukan pajak bersama dengan pasangan yang sudah meninggal, yang dikenal sebagai “pengajuan bersama” kecuali mereka menikah lagi sebelum akhir tahun pajak.
Setelah itu, banyak yang masih hidup yang lebih tua mengajukan pajak sendirian dengan status pengajuan “tunggal,” yang mungkin termasuk tarif pajak marjinal yang lebih tinggi, karena pengurangan standar yang lebih kecil dan batas pajak, tergantung pada situasi mereka.
Untuk tahun 2024, pengurangan standar untuk pasangan yang menikah adalah $29.200, sedangkan pengajuan tunggal hanya dapat klaim $14.600. (Tarif menggunakan “penghasilan yang dikenakan pajak,” yang dihitung dengan mengurangkan pengurangan standar atau itemized yang lebih besar dari penghasilan kotor yang disesuaikan Anda.)
Pajak yang lebih tinggi bisa menjadi “kejutan terbesar” bagi para janda — dan mungkin akan menjadi lebih buruk lagi setelah ketentuan pajak individu berakhir dari undang-undang ciri khas Presiden terdahulu Donald Trump, George Gagliardi, seorang CFP dan pendiri Coromandel Wealth Management di Lexington, Massachusetts, sebelumnya mengatakan kepada CNBC.
Sebelum 2018, bracket individu adalah 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, dan 39,6%. Namun hingga 2025, lima dari bracket ini lebih rendah, yaitu 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%.
Biasanya, pasangan yang masih hidup mewarisi rekening pensiun individu pasangan yang meninggal, dan distribusi minimum wajib disebutkan sekitar sama. Namun, pasangan yang masih hidup sekarang menghadapi bracket pajak yang lebih tinggi, kata Gagliardi.
“Semakin besar IRA, semakin besar masalah pajaknya,” katanya.
Kapan menggunakan konversi Roth parsial
Beberapa pasangan yang masih hidup mungkin menghadapi pajak yang lebih tinggi di masa depan, tetapi penting untuk menjalankan proyeksi pajak sebelum melakukan perubahan pada rencana keuangan, kata para ahli.
Pasangan mungkin mempertimbangkan konversi IRA Roth parsial, yang mentransfer sebagian dana IRA sebelum pajak atau nondeductible ke IRA Roth untuk pertumbuhan yang bebas pajak di masa depan, kata Jastrem.
Ini seringkali dilakukan selama beberapa tahun untuk meminimalkan pajak keseluruhan yang dibayarkan untuk konversi Roth.
George Gagliardi
Pendiri Coromandel Wealth Management
Pasangan akan berutang pajak di muka atas jumlah yang dikonversi tetapi dapat menghemat uang dengan tarif pajak yang lebih menguntungkan. “Ini seringkali dilakukan selama beberapa tahun untuk meminimalkan pajak keseluruhan yang dibayarkan untuk konversi Roth,” kata Gagliardi.
Periksa rekening investasi
Selalu penting untuk memperbarui kepemilikan rekening dan penerima manfaat, dan gagal merencanakan bisa mahal bagi pasangan yang masih hidup, kata Jastrem.
Biasanya, investor menanggung capital gains berdasarkan perbedaan antara harga penjualan aset dan “basis,” atau biaya asli. Tetapi ketika seorang pasangan mewarisi aset, mereka menerima apa yang dikenal sebagai “langkah naik basis,” yang berarti nilai aset pada tanggal kematian menjadi basis baru.
Kesempatan langkah naik yang terlewatkan bisa berarti pajak capital gains yang lebih tinggi bagi yang masih hidup.
Edward Jastrem
Kepala petugas perencanaan di Heritage Financial Services
Itulah mengapa penting untuk mengetahui pasangan mana yang memiliki setiap aset, terutama investasi yang mungkin “sangat dihargai,” kata Jastrem. “Kesempatan langkah naik yang terlewatkan bisa berarti pajak capital gains yang lebih tinggi bagi yang masih hidup.”
Kurangi pajak pada distribusi IRA
Jika pasangan yang masih hidup mengharapkan memiliki cukup tabungan dan pendapatan untuk sisa hidup mereka, pasangan tersebut juga dapat mempertimbangkan penerima manfaat selain pasangan, seperti anak atau cucu, untuk IRAs tertunda pajak, kata Gagliardi.
“Jika direncanakan dengan benar, itu dapat mengurangi pajak keseluruhan yang dibayarkan pada distribusi IRA,” katanya. Namun, penerima manfaat nonspouse perlu mengetahui aturan penarikan untuk IRA yang diwariskan.
Sebelum Secure Act tahun 2019, pewaris dapat “mengulur” penarikan IRA selama hidup mereka, yang mengurangi kewajiban pajak tahunan. Tetapi pewaris tertentu sekarang memiliki jangka waktu yang lebih singkat karena perubahan aturan distribusi minimum yang diwajibkan.