Penarikan IRA adalah ketika kamu mengambil uang dari akun pensiun individual (IRA) milikmu. Kamu boleh melakukan penarikan IRA kapan saja, untuk alasan apapun. Tapi, sama seperti penarikan 401(k), kamu mungkin kena denda jika mengambil dana sebelum umur 59 ½.
Aturan penarikan IRA agak berbeda tergantung apakah kamu punya IRA tradisional (didanai dengan uang sebelum pajak) atau Roth IRA (didanai dengan uang setelah pajak). Di artikel ini, kami akan jelaskan cara kerja penarikan IRA. Kamu akan pelajari aturannya, perbedaan antara ambil dana dari 401(k) vs. IRA, apakah pinjaman IRA diizinkan, dan lain-lain.
Konten tersemat ini tidak tersedia di wilayah kamu.
Pelajari lebih lanjut: Apa itu IRA, dan bagaimana cara kerjanya?
Kontribusi ke IRA tradisional sering bisa dikurangkan dari pajak, tetapi kamu harus bayar pajak penghasilan biasa untuk setiap penarikan. Jika kamu ambil uang sebelum umur 59 ½, biasanya kamu akan bayar pajak penghasilan dan denda 10% dari jumlah yang ditarik.
Pada akhirnya, kamu harus ambil penarikan wajib, yang disebut required minimum distributions (RMDs), dari IRA tradisionalmu. Umur RMD naik jadi 73 (dari 72) berdasarkan Secure Act 2.0, undang-undang yang ditandatangani oleh mantan Presiden Joe Biden di akhir 2022. Undang-undang itu akan menaikkan umur RMD jadi 75 di tahun 2033.
Pelajari lebih lanjut: Traditional IRA vs. Roth IRA: Bagaimana memilih yang tepat
Roth IRA selalu didanai dengan uang yang sudah kamu bayar pajaknya. Penarikan bebas pajak dan denda asalkan kamu setidaknya umur 59 ½ dan akunnya sudah berumur minimal 5 tahun.
Tapi, Roth IRA memberikan lebih banyak fleksibilitas dibanding IRA tradisional. Jika kamu batasi penarikan hanya pada uang yang sudah kamu setorkan ke akun, kamu tidak akan kena pajak atau denda. Tetapi jika penarikanmu termasuk keuntungan dari akun tersebut, kamu akan kena pajak dan denda untuk bagian keuntungan dari penarikan itu.
IRS memperlakukan uang yang kamu tarik dari Roth IRA keluar dengan urutan seperti ini:
Kontribusi: Kamu bisa tarik sampai jumlah yang sudah kamu setorkan, bebas pajak dan denda, tidak peduli berapa umurmu atau kapan kamu buka Roth IRA.
Jumlah rollover dan konversi: Kamu boleh melakukan rollover atau mengkonversi IRA tradisional ke Roth IRA, asalkan kamu bayar pajak untuk jumlah yang dikonversi. Kontribusi Roth IRA dari rollover dan konversi akan keluar setelah kontribusi biasa dengan basis first-in, first-out, artinya kamu tarik kontribusi konversi yang paling lama. Waktu kontribusi ini penting karena kamu akan kena denda jika menarik dana konversi sebelum uang itu ada di Roth IRA setidaknya lima tahun.
Keuntungan: Uang yang dihasilkan dari kontribusimu akan keluar terakhir saat kamu melakukan penarikan Roth IRA.
Tidak seperti IRA tradisional, Roth IRA tidak punya penarikan wajib selama pemilik akun asli masih hidup. Itu membuatnya jadi alat populer untuk mentransfer kekayaan ke penerima waris. Tapi jika kamu mewarisi IRA dengan struktur pajak Roth, pada akhirnya kamu akan diwajibkan untuk mengambil distribusi. Karena aturannya kompleks, konsultasilah dengan profesional pajak dalam situasi ini.
Pelajari lebih lanjut: Ini adalah batas kontribusi IRA tradisional dan Roth IRA
Ada beberapa situasi dimana kamu bisa hindari denda penarikan dini 10% yang sering berlaku untuk distribusi IRA sebelum umur 59 ½, termasuk:
Kamu menarik hingga $5.000 untuk pengeluaran terkait kelahiran atau adopsi anak
Kamu menjadi benar-benar dan permanen cacat
Kamu menarik hingga $22.000 setelah menderita kerugian finansial dari bencana yang dinyatakan pemerintah federal
Kamu adalah korban kekerasan dalam rumah tangga yang menarik hingga $10.000 atau 50% dari saldo IRA kamu
Kamu menarik hingga $1.000 untuk pengeluaran pribadi darurat
Kamu adalah pembeli rumah pertama kali menarik hingga $10.000
Lihat daftar lengkap IRS disini.
Perhatikan bahwa skenario di atas mungkin membantumu hindari denda penarikan dini 10%, tapi kamu mungkin masih harus bayar pajak penghasilan atas distribusi IRA. Untuk menilai dampak penarikan IRA, pertimbangkan untuk konsultasi dengan penasihat keuangan.
Satu perbedaan besar antara 401(k) dan IRA adalah banyak rencana 401(k) mengizinkan kamu meminjam uang dari akun dan membayarnya kembali dengan bunga, tapi pinjaman IRA dilarang. Menurut aturan IRS, jika kamu pinjam uang dari IRA, akun itu tidak lagi dianggap sebagai IRA. Akun kehilangan statusnya yang menguntungkan secara pajak, dan seluruh saldo akan dimasukkan ke dalam penghasilan kena pajakmu untuk tahun itu.
Pelajari lebih lanjut: Apa itu 401(k)? Panduan aturan dan cara kerjanya.
Namun, IRS mengizinkan apa yang dikenal sebagai rollover IRA 60 hari. Jika kamu tarik uang dari IRA-mu lalu menyetornya ke IRA atau akun pensiun lain dalam 60 hari, kamu bisa hindari pajak dan denda yang biasanya berlaku untuk distribusi. Ini disebut rollover nontaxable, dan kamu hanya diizinkan satu dalam periode 12 bulan.
Dalam artian itu, rollover 60 hari bisa mirip dengan pinjaman IRA — tetapi jika kamu mengambil jalan ini, pastikan kamu yakin bisa menyetor ulang dana dalam waktu yang ditentukan. Kalau tidak, kamu bisa bertanggung jawab atas tagihan pajak yang besar.
Baca lebih banyak: Perencanaan pensiun: Panduan langkah-demi-langkah
Ya, kamu bisa tarik uang dari Roth IRA sebelum mencapai umur 59 ½, dan kamu bahkan bisa hindari pajak penghasilan dan denda penarikan dini 10% jika kamu batasi penarikanmu pada jumlah yang sudah kamu setorkan. Tapi, jika penarikanmu melebihi kontribusimu, kamu akan kena pajak dan denda untuk bagian keuntungan jika umurmu kurang dari 59 ½. Setelah kamu 59 ½ dan punya Roth IRA setidaknya lima tahun, penarikan bebas pajak dan denda.
Tidak, aturan IRS melarang meminjam dari IRA. Jika kamu ambil pinjaman IRA, akunnya berhenti menjadi IRA, dan jumlah penuhnya akan dimasukkan ke penghasilan kena pajakmu. Namun, kamu diizinkan mengambil uang dari IRA lalu menyetornya kembali ke IRA lain dalam 60 hari tanpa dihitung sebagai distribusi.
Kamu akan bayar pajak penghasilan atas penarikan dari IRA tradisional karena akun itu didanai dengan basis sebelum pajak. Kamu bisa hindari pajak atas penarikan Roth IRA jika kamu batasi distribusi pada jumlah yang sudah kamu setorkan, atau jika kamu tunggu sampai umur 59 ½ dan telah memegang akun setidaknya lima tahun. Kamu bisa hindari denda pajak tambahan 10% untuk penarikan dini dari IRA tradisional atau Roth IRA jika kamu memenuhi pengecualian — misalnya jika kamu punya pengeluaran medis besar yang tidak diganti atau mengalami kerugian finansial karena bencana.
Tim Manni menyunting artikel ini.