Aturan untuk Roth IRA pintu belakang bisa terasa membingungkan, dan beberapa skenario lebih rumit dari yang lain. Idealnya, konversi dari IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan (setelah pajak) menjadi Roth IRA tidak akan dikenai pajak, sehingga dana tersebut tidak akan dikenai pajak dua kali.
Untuk lebih jelasnya, tidak ada dana yang dikonversi yang akan dikenai pajak ganda, tetapi beberapa keadaan dapat mengakibatkan transaksi yang dikenai pajak. Di situlah aturan menjadi lebih rumit. (Dan itulah mengapa ide bagus untuk berkonsultasi dengan seorang penasihat keuangan ketika memutuskan apakah Roth IRA pintu belakang masuk akal bagi Anda.)
Mari kita ambil langkah mundur sejenak dan melihat pada Roth IRA pintu belakang. Karena banyak orang tidak memenuhi syarat untuk melakukan kontribusi Roth IRA karena tingkat pendapatan mereka, strategi Roth pintu belakang membantu menghindari aturan tersebut. Dan karena Roth IRA menawarkan kesempatan untuk pertumbuhan dan penarikan bebas pajak tanpa beban distribusi minimum wajib (RMD), ini bisa menjadi langkah yang sangat menguntungkan untuk dilakukan.
Pada tahun pajak 2023, Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA jika pendapatan yang disesuaikan dengan penghasilan kena pajak (MAGI) Anda lebih dari $153.000 untuk pengisi pajak tunggal atau $228.000 untuk pasangan yang menikah secara bersama. Batas-batas ini meningkat menjadi $161.000 dan $240.000, masing-masing, untuk tahun 2024.
Meskipun Anda terkunci dari berkontribusi ke Roth IRA jika pendapatan Anda melebihi batas ini, Anda masih dapat berkontribusi ke IRA tradisional tanpa memandang tingkat pendapatan Anda. Itulah titik awal untuk Roth pintu belakang Anda.
Mekanika membuat Roth pintu belakang cukup sederhana (mengabaikan isu pajak sebentar). Anda berkontribusi ke IRA tradisional dan kemudian mengonversinya menjadi Roth IRA. Itu mudah. (Tetapi jika Anda memerlukan bimbingan tambahan mengenai konversi Roth pintu belakang atau manuver keuangan lainnya, pertimbangkan untuk berbicara dengan seorang penasihat keuangan.)
Roth IRA pintu belakang adalah celah pajak yang sah bagi orang-orang yang pendapatannya melebihi batas kontribusi Roth IRA. Bagi banyak orang, manfaat pajak jangka panjang dari konversi Roth jauh lebih besar dari kerugiannya. Manfaat-manfaat tersebut termasuk:
– Pertumbuhan bebas pajak
– Penarikan bebas pajak saat pensiun
– Tidak ada keharusan distribusi minimum, sehingga Anda dapat membiarkan uang Anda tumbuh selama yang Anda inginkan
Tetapi dalam beberapa kasus, kerugian melebihi manfaat. Konversi Roth pintu belakang mungkin tidak membuat sense secara finansial jika:
– Anda memiliki banyak uang prapajak di IRA tradisional dan dapat terkena aturan proporsional (lebih lanjut tentang itu di bawah)
– Anda perlu mengeluarkan uang dari rekening pensiun Anda untuk membayar pajak atas konversi, yang menciptakan peristiwa pajak dan mungkin denda penarikan dini IRS
– Anda perlu menggunakan uang tersebut dalam waktu lima tahun, yang dapat mengakibatkan pajak dan denda
– Konversi akan membuat Anda berada di bracket pajak yang lebih tinggi dan tagihan pajak yang lebih besar dari yang direncanakan
(Jika Anda ingin belajar tentang konversi Roth, konsultasikan dengan seorang penasihat keuangan.)