SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat menghasilkan komisi atau pendapatan melalui tautan dalam konten di bawah ini.
Pasangan saya akan mewarisi rumah ayahnya secara langsung setelah kematian dan ingin segera menjualnya. Apakah dia akan dikenai pajak capital gains (di atas pengecualian $250.000) pada penjualan dan apakah penting jika hanya dia yang terdaftar di sertifikat kepemilikan? Atau apakah akan lebih masuk akal jika kita berdua terdaftar di sertifikat kepemilikan untuk mendapatkan pengecualian $500.000 untuk pengajuan bersama?
– Kenneth
Jawaban singkat dan sederhana adalah bahwa kemungkinan Anda tidak akan berutang pajak capital gains saat Anda menjual properti yang akan diwarisi istri Anda dari ayahnya. Namun, ini tidak benar-benar berhubungan dengan pengecualian capital gains yang Anda sebutkan atau apakah Anda berdua terdaftar di sertifikat kepemilikan. Ketentuan pajak yang dikenal sebagai “stepped-up basis” adalah yang akan membantu Anda menghindari pajak capital gains.
Saya pikir situasi ini menimbulkan diskusi menarik. Mari kita lihat apa yang terjadi di sini. (Dan jika Anda memiliki pertanyaan serupa atau yang lain terkait perencanaan keuangan dan investasi, pertimbangkan untuk terhubung dengan seorang penasihat keuangan.)
Anda benar bahwa IRS memungkinkan individu untuk mengecualikan hingga $250.000 dalam keuntungan dari penjualan rumah utama dari pajak. Pasangan yang mengajukan pajak bersama dapat mengecualikan hingga $500.000. Dengan kata lain, Anda dapat “mendapatkan” sebanyak itu dari penjualan rumah Anda tanpa mendapatkan tagihan pajak.
Untuk contoh yang disederhanakan, mari kita katakan sebuah pasangan membeli rumah seharga $500.000. Mereka dapat menjualnya hingga $1 juta tanpa berutang apa pun atas keuntungan tersebut. Jika keuntungan modal mereka melebihi $500.000, mereka akan berutang pajak atas kelebihan keuntungan tersebut. Contoh ini sangat disederhanakan karena mengasumsikan harga beli adalah basis biaya pasangan tersebut dan mengabaikan biaya transaksi seperti biaya agen real estat yang dapat mengurangi keuntungan.
Namun, pengecualian ini tidak berlaku untuk semua penjualan properti. Untuk memenuhi syarat untuk pengecualian:
Rumah tersebut harus menjadi tempat tinggal utama orang atau pasangan selama setidaknya 24 dari 60 bulan sebelumnya
Mereka harus telah memiliki rumah tersebut setidaknya selama dua tahun.
Apakah kedua orang dalam pasangan terdaftar di sertifikat kepemilikan tidak relevan. Bahkan, hanya salah satu dari mereka harus memenuhi persyaratan yang terdaftar di atas. Status pengajuan pajak Anda menentukan apakah pengecualian $250.000 atau $500.000 berlaku. Sekali lagi, pengajuan tunggal mendapatkan pengecualian $250.000, sementara pasangan yang mengajukan pajak bersama menerima pengecualian $500.000. (Dan jika Anda memerlukan bantuan dengan skenario perencanaan pajak serupa, pertimbangkan untuk berbicara dengan seorang penasihat keuangan fidusia.)
Jika Anda menjual properti tersebut segera, jelas Anda tidak akan memenuhi syarat untuk pengecualian capital gain yang dijelaskan di atas. Anda akan sepenuhnya bertanggung jawab atas kewajiban pajak atas keuntungan yang Anda dapatkan saat Anda menjual properti tersebut.
Story Continues
Namun, keuntungan Anda kemungkinan akan $0 atau sangat mendekati, terlepas dari harga jualnya. Biarkan saya menjelaskan mengapa.
Dari sudut pandang pajak, keuntungan adalah jumlah uang yang Anda dapatkan di atas basis biaya properti. Seperti yang disebutkan sebelumnya, basis biaya adalah sekitar harga yang Anda bayarkan untuk sesuatu. Tetapi ada pengecualian besar untuk properti yang diwarisi.
Saat Anda mewarisi properti, basis biaya Anda “dinaikkan” menjadi nilai pasar properti pada saat Anda mewarisinya. Umumnya, ini adalah nilai properti pada tanggal kematian. Jika Anda menjual properti tersebut segera (sebelum nilai properti meningkat), harga jualnya tidak akan lebih tinggi dari basis biaya. Akibatnya, penjualan tidak akan menghasilkan keuntungan modal apa pun dan kewajiban pajak Anda akan $0.
(Jika Anda memerlukan bantuan menghitung kewajiban pajak Anda atau membuat keputusan strategis untuk tujuan pajak, pertimbangkan untuk bekerja dengan seorang penasihat keuangan dengan keahlian pajak.)
Untuk memahami bagaimana kedua aturan tersebut berfungsi, bayangkan persamaan ini:
Harga Jual – Basis Biaya = Keuntungan
Anda berutang pajak atas setiap dolar keuntungan yang Anda terima dari penjualan properti yang diwarisi, tetapi langkah basis ini mengubah persamaan dengan menyamakan basis biaya Anda dengan nilai pasar properti.
Karena istri Anda sedang mewarisi properti tersebut, poin kedua berlaku. Jika Anda menjual properti tersebut segera, harga jual dan basis biaya kemungkinan akan sangat dekat dan menghasilkan sedikit atau bahkan tidak ada keuntungan sama sekali.
Ketika Anda menyewa seorang penasihat keuangan, penting untuk memahami berbagai jenis biaya yang mungkin mereka kenakan. Jika Anda menerima manajemen aset yang berkelanjutan, kebanyakan penasihat mengenakan biaya berdasarkan aset yang dikelola (AUM) Anda. Biaya AUM tipikal berkisar dari 1,18% hingga 0,59%. Mereka yang menawarkan layanan perencanaan keuangan mungkin mengenakan biaya tetap atau per jam, atau memberikan layanan ini bersama dengan manajemen aset dan hanya mengenakan biaya AUM.
Menemukan seorang penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang diverifikasi yang melayani area Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan perkenalan gratis dengan penasihat yang cocok untuk Anda untuk memutuskan mana yang Anda rasa tepat untuk Anda. Jika Anda siap menemukan seorang penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Simpan dana darurat dalam kasus Anda mengalami pengeluaran tak terduga. Dana darurat harus likuid – dalam rekening yang tidak berisiko fluktuasi signifikan seperti pasar saham. Kompromi adalah bahwa nilai tunai likuid dapat tergerus oleh inflasi. Tetapi akun bunga tinggi memungkinkan Anda mendapatkan bunga majemuk. Bandingkan rekening tabungan dari bank-bank ini.
Apakah Anda seorang penasihat keuangan yang ingin mengembangkan bisnis Anda? SmartAsset AMP membantu penasihat terhubung dengan calon klien dan menawarkan solusi otomatisasi pemasaran sehingga Anda dapat menghabiskan lebih banyak waktu untuk melakukan konversi. Pelajari lebih lanjut tentang SmartAsset AMP.
Brandon Renfro, CFP®, adalah kolumnis perencanaan keuangan SmartAsset dan menjawab pertanyaan pembaca tentang topik keuangan pribadi dan pajak. Punya pertanyaan yang ingin dijawab? Email [email protected] dan pertanyaan Anda mungkin akan dijawab dalam kolom mendatang.
Harap dicatat bahwa Brandon bukan karyawan SmartAsset dan bukan peserta SmartAsset AMP. Dia telah dibayar untuk artikel ini. Beberapa pertanyaan yang dikirim pembaca diedit untuk kejelasan atau kelongsangan.
Kredit foto: ©iStock.com/gorodenkoff, ©iStock.com/LaylaBird
Pos Ask an Advisor: Kami Akan Mewarisi Rumah. Bagaimana Cara Menghindari Pajak Capital Gains Saat Kami Menjualnya? muncul pertama kali di SmartReads oleh SmartAsset.