Seorang karyawan melakukan penelitian tentang pro dan kontra dari trust rabbi.
SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat menghasilkan komisi atau pendapatan melalui tautan di bawah konten ini.
Trust rabbi adalah jenis trust yang tidak dapat dibatalkan yang digunakan oleh para pengusaha untuk mendanai rencana kompensasi tertunda untuk karyawan kunci atau eksekutif. Uang disisihkan untuk karyawan tetapi masih bisa diambil oleh kreditur jika pengusaha bangkrut. Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda memutuskan apakah trust rabbi adalah pilihan yang baik untuk rencana pensiun atau kompensasi Anda.
Trust rabbi mendapatkan namanya dari sebuah keputusan surat pribadi tahun 1980 yang dikeluarkan oleh IRS, yang melibatkan trust yang dibuat oleh sebuah sinagoge untuk kompensasi tertunda seorang rabbi. Keputusan tersebut menetapkan bahwa aset dalam trust tidak akan langsung dikenai pajak oleh rabbi, selama masih tunduk pada klaim kreditur. Sejak itu, trust rabbi telah banyak digunakan dalam pengaturan kompensasi tertunda perusahaan.
Tidak seperti rencana pensiun yang berkualifikasi, trust rabbi tidak dilindungi di bawah ERISA, artinya mereka tidak memberikan tingkat keamanan yang sama dengan akun pensiun tradisional seperti 401(k). Sebaliknya, trust ini berfungsi sebagai titik tengah – mereka memberikan jaminan kepada karyawan bahwa kompensasi akan disisihkan sementara tetap menjadi bagian dari aset pengusaha.
Trust rabbi umum digunakan untuk kompensasi eksekutif, paket pemutusan hubungan kerja, dan rencana pensiun yang tidak berkualifikasi, menawarkan cara bagi perusahaan untuk menyisihkan dana tanpa menimbulkan konsekuensi pajak langsung untuk karyawan.
Pengusaha mendirikan trust.
Aset disisihkan untuk karyawan.
Trust memegang aset, memastikan bahwa mereka disisihkan untuk kompensasi karyawan.
Pengusaha tidak dapat mengklaim kembali dana untuk kepentingan bisnis.
Karyawan menerima pembayaran tertunda.
Pembayaran dimulai pada tanggal yang ditentukan, seperti pensiun atau setelah periode vesting tertentu.
Karyawan tidak memiliki akses langsung ke dana trust sampai pembayaran didistribusikan.
Tunduk pada kreditur pengusaha.
Berbeda dengan akun pensiun tradisional, aset ini tetap menjadi bagian dari neraca perusahaan.
Jika perusahaan bangkrut, aset trust dapat digunakan untuk memenuhi klaim kreditur.
Pengurangan pajak. Karyawan tidak membayar pajak penghasilan atas kontribusi sampai mereka menerima distribusi. Hal ini memungkinkan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak, memungkinkan aset mengumpulkan kekayaan dari waktu ke waktu.
Pertahanan karyawan. Trust rabbi membantu mempertahankan karyawan kunci dengan menawarkan insentif kompensasi jangka panjang.
Keamanan. Sifat tidak dapat dibatalkan dari kebanyakan trust rabbi melindungi kepentingan karyawan dengan mencegah pengusaha menarik dana atau mengubah syarat setelah kontribusi dibuat.
Pembayaran fleksibel. Struktur kompensasi berdasarkan kondisi-kondisi tertentu, seperti usia pensiun, tahun pelayanan, atau tonggak kinerja, tersedia.
Cerita Berlanjut
Meskipun memiliki kelebihan, trust rabbi juga memiliki risiko dan keterbatasan tertentu. Salah satu kekurangan utamanya adalah kurangnya perlindungan dari kreditur. Jika pengusaha menghadapi kesulitan keuangan, aset trust dapat digunakan untuk memenuhi klaim kreditur.
Kekhawatiran lain adalah kontrol pengusaha atas pendanaan. Pengusaha menentukan seberapa besar dan kapan kontribusi dibuat, artinya tidak ada jaminan setoran berkelanjutan ke dalam trust. Kurangnya keamanan pendanaan ini dapat menciptakan ketidakpastian bagi karyawan yang mengandalkan kompensasi tertunda. Ketika karyawan akhirnya menerima distribusi, mereka dikenai pajak sebagai penghasilan biasa daripada mendapatkan manfaat dari tarif pajak capital gains yang lebih rendah, yang dapat menyebabkan beban pajak yang lebih tinggi.
Sementara trust rabbi terutama digunakan untuk rencana kompensasi tertunda, mereka juga melayani tujuan perencanaan keuangan dan warisan lainnya, seperti:
Perjanjian pemutusan hubungan kerja. Pengusaha dapat menggunakan trust rabbi untuk membiayai pembayaran pemutusan hubungan kerja, memastikan karyawan menerima pembayaran bahkan jika perusahaan mengalami restrukturisasi.
Payung emas. Perusahaan kadang-kadang menggunakan trust rabbi untuk mengamankan manfaat pemutusan eksekutif dalam acara merger, akuisisi, atau perubahan kepemimpinan.
Perencanaan warisan untuk individu berkekayaan tinggi. Beberapa individu menggunakan struktur trust rabbi untuk menunda kompensasi sebagai bagian dari strategi perencanaan pajak dan warisan yang lebih besar.
Seorang karyawan meninjau rencana kompensasi dari perusahaannya.
Trust rabbi adalah trust yang tidak berkualifikasi, tidak dapat dibatalkan yang memungkinkan pengusaha untuk menyisihkan dana untuk rencana kompensasi tertunda sambil menjaga aset dapat diakses oleh kreditur. Trust ini memberikan manfaat penundaan pajak bagi karyawan dan rencana pembayaran terstruktur yang mendorong retensi jangka panjang. Namun, mereka juga datang dengan risiko, terutama dalam kasus kebangkrutan pengusaha, karena dana tidak dilindungi di bawah ERISA. Bagi eksekutif, karyawan, atau pengusaha yang mempertimbangkan trust rabbi, berkonsultasi dengan seorang penasihat keuangan atau konsultan pajak dapat membantu menentukan apakah struktur ini sejalan dengan tujuan keuangan jangka panjang dan strategi kompensasi Anda.
Jika Anda ingin meningkatkan tabungan pensiun Anda, seorang penasihat keuangan dapat bekerja dengan Anda untuk membuat rencana. Menemukan seorang penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset cocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang diverifikasi yang melayani daerah Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan perkenalan gratis dengan penasihat yang cocok dengan Anda untuk memutuskan yang mana yang Anda rasa cocok untuk Anda. Jika Anda siap menemukan seorang penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Distribusi wajib dari akun pensiun tertunda pajak dapat mempersulit perencanaan pajak pasca-pensiun Anda. Gunakan kalkulator RMD SmartAsset untuk melihat berapa banyak distribusi minimum yang diperlukan Anda.
Kredit foto: ©iStock.com/damircudic, ©iStock.com/damircudic, ©iStock.com/punyupa
Pos Panduan Trust Rabbi: Apa Mereka, Pro dan Kontra muncul pertama kali di SmartReads oleh SmartAsset.