Keuntungan investasi dikenakan pajak. Pajak yang Anda bayar bisa cukup signifikan tergantung pada tarif pajak Anda. Pemanenan kerugian pajak dapat menurunkan pendapatan investasi Anda dan beban pajak yang terkait.
Namun, ada aturan dan batasan. Inilah yang perlu Anda ketahui.
Pelajari lebih lanjut: Pajak atas saham: Aturan dan tarif
Pemanenan kerugian pajak adalah ketika Anda mengalami atau panen kerugian untuk menutupi keuntungan Anda untuk tujuan pajak yang menguntungkan. Anda memiliki keuntungan jika Anda menjual aset dengan harga lebih tinggi dari yang Anda bayar. Anda memiliki kerugian jika biaya transaksi lebih tinggi dari pendapatan. Karena keuntungan terkena tarif pajak capital gains, memanen kerugian modal dapat menurunkan kewajiban pajak Anda.
Anda mungkin memilih untuk menjual investasi dengan kerugian sebagai bagian dari strategi alokasi aset, lebih menyesuaikan portofolio Anda dengan tujuan investasi Anda. Jumlah kerugian yang direalisasikan bergantung pada basis biaya, yaitu berapa banyak yang Anda bayarkan untuk aset tersebut.
Berikut adalah contohnya:
Anda memiliki 100 saham Perusahaan A dengan basis biaya $100 per saham. Jika harga saham ini turun menjadi $20 per saham dan Anda menjual semua saham Anda, pendapatan Anda adalah $2,000 (100 saham x $20), sedangkan basis biaya Anda adalah $10,000 (100 saham x $100). Anda akan memiliki kerugian modal sebesar $10,000 – $2,000, atau $8,000.
Jika Anda memiliki $9,000 keuntungan yang direalisasikan dari investasi lain untuk tahun pajak tersebut, kerugian $8,000 Anda akan mengurangi tagihan pajak Anda. Alih-alih membayar pajak capital gains pada $9,000, Anda akan dikenakan pajak pada keuntungan modal bersih Anda sebesar $1,000 ($9,000 capital gain – $8,000 capital loss).
Keuntungan dan kerugian jangka pendek vs. jangka panjang
Keuntungan atau kerugian modal bisa jangka pendek atau jangka panjang. Apakah Anda memiliki keuntungan jangka pendek atau jangka panjang dapat berdampak signifikan pada tarif pajak Anda.
Keuntungan modal jangka pendek: Keuntungan dari penjualan aset yang Anda pegang selama satu tahun atau kurang dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Tarif pajak penghasilan Anda bisa berkisar antara 10% hingga 37% (untuk tahun 2024), tergantung pada braket pajak Anda.
Keuntungan modal jangka panjang: Jika Anda memegang investasi Anda selama lebih dari satu tahun, Anda memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang sebesar 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada pendapatan dan status pengajuan pajak Anda.
Anda akan menggunakan kerugian jangka pendek untuk menurunkan keuntungan jangka pendek sebelum menggunakan kerugian investasi jangka panjang Anda.
Meskipun pemanenan kerugian pajak dapat menjadi strategi investasi yang efektif, hal ini datang dengan hukum pajak. Pertimbangkan untuk bekerja dengan seorang profesional pajak dan penasihat keuangan untuk memastikan Anda membuat keputusan investasi terbaik.
Anda hanya dapat menggunakan strategi pemanenan kerugian pajak untuk akun yang dikenakan pajak seperti akun brokerage di mana Anda memiliki saham, reksadana, dan ETF. Akun dengan keuntungan pajak, seperti 401(k) atau IRA, tidak memenuhi syarat karena akun tabungan pensiun ini dilengkapi dengan aturan kontribusi dan penarikan yang berbeda.
Jika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan, Anda memiliki kerugian modal bersih yang dapat menurunkan tagihan pajak Anda. Wajib pajak dapat mengurangi kerugian berlebih dari pendapatan kena pajak mereka hingga batas $3,000 (atau $1,500 jika menikah secara terpisah). Setiap kerugian di atas batas potongan kerugian modal dapat digulirkan, mendorong penghematan pajak ke tahun-tahun berikutnya.
Sebagai contoh, jika Anda memiliki kerugian modal sebesar $8,000 dan keuntungan modal sebesar $2,000, Anda memiliki kerugian modal bersih sebesar $6,000 ($8,000 kerugian – $2,000 keuntungan). Anda dapat menggunakan hingga $3,000 untuk menurunkan pendapatan kena pajak Anda dalam tahun pajak saat ini. Itu meninggalkan $3,000 dalam kerugian modal yang dapat Anda simpan untuk pengembalian pajak di masa depan.
Berdasarkan aturan wash-sale, Anda tidak dapat menjual investasi dengan kerugian untuk mendapatkan manfaat pajak dan kemudian membeli kembali investasi yang sama atau serupa dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan. Itu dikenal sebagai wash sale, dan IRS tidak mengizinkan Anda mengurangkan kerugian tersebut. Alih-alih menurunkan tagihan pajak Anda, kerugian dari wash sale ditambahkan ke basis biaya investasi Anda.
Sebagai contoh, pada 1 Juni, Anda mengalami kerugian modal sebesar $8,000 dari penjualan 100 saham Perusahaan A seharga $20 per saham. Jika, pada 25 Juni, Anda memutuskan untuk membeli kembali 100 saham Perusahaan A Anda, yang sekarang dihargai $10 per saham, Anda tidak dapat lagi mengurangi kerugian $8,000 Anda dalam tahun pajak saat ini.
Sebagai gantinya, saham Anda akan memiliki basis biaya baru sebesar $10 + $80, atau $90 per saham. Ini termasuk $10 yang Anda bayarkan untuk saham pada 25 Juni ditambah dengan kerugian $80 per saham yang Anda alami pada penjualan pada 1 Juni ($8,000 / 100).
Pemanenan kerugian pajak dapat memberikan manfaat pajak yang signifikan, terutama jika Anda memiliki keuntungan jangka pendek, yang dikenakan pajak sebagai penghasilan. Tergantung pada braket pajak Anda, pajak pada keuntungan jangka pendek bisa jauh melebihi tingkat maksimum 20% yang diberikan kepada keuntungan jangka panjang. Anda dapat membayar pajak lebih rendah dengan menjual beberapa investasi dengan kerugian, menurunkan pendapatan investasi bersih Anda. Pertimbangkan untuk mendapatkan bantuan dari penasihat keuangan dan pajak untuk melihat apakah strategi ini masuk akal untuk situasi Anda.
Kerugian modal Anda dapat menutupi seluruh jumlah keuntungan modal Anda. Namun, jika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan, Anda mungkin dapat menulis hingga $3,000 dari kerugian berlebih untuk menurunkan pendapatan kena pajak Anda. Setiap jumlah di atas batas kerugian bersih $3,000 dapat dibawa ke tahun-tahun mendatang.
Jika Anda menjual investasi dengan kerugian dan kemudian membeli aset yang sama atau serupa dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan, ini dikenal sebagai wash sale dan tidak dapat dikurangkan pajak. Sebagai contoh, jika Anda menjual saham dengan kerugian pada 1 Juni, Anda perlu menghindari membeli investasi serupa pada atau setelah 2 Mei dan menghindari membeli investasi serupa hingga setelah 1 Juli.