Anak-anak saya telah mewarisi $5 juta saham dari ayah mereka (yang estate-nya belum tersebar setelah 11 bulan) meninggalkan mereka dengan kerugian nilai sekitar 30% atau lebih yang tidak mereka kendalikan. Apakah ada cara bagi mereka untuk memilih saham mana yang harus dijual dan memanfaatkan kerugian pajak? Mereka memahami bahwa periode penarikan rencana pensiun individu (IRA) 10 tahun sekarang berkurang menjadi sembilan tahun yang membuatnya lebih sulit. Bantuan apa pun akan diapresiasi.
Maaf mendengar tentang kepergiannya. Saya yakin ini sudah saat yang sulit bagi Anda dan anak-anak Anda, dan saya tahu bahwa menangani estate yang belum terselesaikan dan masalah kerugian investasi tidak membuatnya lebih mudah.
Ada banyak kemungkinan kompleksitas yang terjadi di sini yang tidak saya ketahui karena saya tidak mengetahui semua detail estate, tetapi saya akan mencoba menjelaskan dari perspektif besar beberapa hal yang harus Anda ketahui yang mungkin membantu Anda memutuskan bagaimana melangkah dari sini.
Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda membuat keputusan tentang penanganan warisan dan meminimalkan pajak.
Bicaralah dengan Eksekutor
Pertama, saya sarankan Anda berbicara dengan eksekutor estate dan diskusikan segala kekhawatiran yang Anda miliki. Ada beberapa isu potensial yang mungkin membantu menyelesaikan masalah ini.
Tanpa mengetahui apa pun tentang estate lainnya, saya tidak bisa mengatakan apakah 11 bulan adalah waktu yang lama untuk menunggu penyelesaian. Estate yang lebih sederhana dapat diselesaikan lebih cepat daripada yang kompleks, dan estate yang lebih kompleks membutuhkan waktu lebih lama. Namun, jika Anda percaya bahwa penyelesaian tertunda karena tidak ada tindakan atau kemampuan dari pihak eksekutor maka ini perlu ditangani. Hal itu terutama benar jika penundaan tersebut menyebabkan kerugian keuangan bagi anak-anak Anda.
Bahkan jika penundaan tidak disebabkan oleh sesuatu di luar kendali eksekutor, mengetahui saham mana yang akan dipilih oleh anak-anak Anda dapat membantu memberikan informasi kepada keputusan eksekutor. Hanya eksekutor atau administrator pengadilan yang ditunjuk yang memiliki wewenang untuk menjual aset estate.
Distribusi IRA yang Diwarisi
Mari juga klarifikasi pemahaman mereka tentang aturan distribusi IRA yang diwarisi. Dengan asumsi anak-anak Anda bukan anak di bawah umur maka, ya, menurut hukum saat ini mereka memiliki 10 tahun untuk menarik uang apa pun yang ada dalam IRA yang diwarisi. Secara khusus, uang harus ditarik sebelum akhir tahun kesepuluh setelah tahun kematian pemilik akun asli.
Jika ayah mereka meninggal kapan pun selama 2023, mereka memiliki waktu hingga 31 Desember 2033. Jika ia meninggal pada tahun 2024, mereka memiliki waktu hingga 31 Desember 2034.
Sayangnya, hitungan waktu ini dimulai pada saat kematian pemilik akun asli terlepas dari berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan sisa estate dan mendistribusikan aset.
Story Continues
Pemanenan Kerugian Modal
Tidak jelas apakah saham-saham tertentu yang dimaksud disimpan dalam IRA atau di akun lain. Hal itu penting dalam menentukan dampak pajak dan apakah pemanenan kerugian merupakan pilihan.
Jika saham-saham tersebut disimpan dalam IRA, maka keuntungan modal sudah terlindungi dari pajak. Sisi lain dari masalah ini adalah bahwa Anda juga tidak dapat memanen kerugian modal untuk keuntungan pajak. Yang penting dalam hal ini adalah bahwa ketika distribusi diterima dari IRA itu akan dikenai pajak sebagai pendapatan bagi penerima.
Jika saham-saham tersebut disimpan dalam akun broker yang dapat dikenai pajak, maka ceritanya berbeda. Dalam hal ini, kerugian modal dapat digunakan untuk menutupi keuntungan modal. Namun, hanya karena nilai saham telah turun 30% tidak menjamin bahwa ada kerugian yang dapat dipanen.
Pastikan Anda memeriksa basis saham dan memahami apakah ada kerugian yang belum direalisasikan untuk diambil. Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda menavigasi dokumen-dokumen.
Pajak Estate
Jika saham-saham tersebut memang disimpan dalam akun yang dapat dikenai pajak sehingga kerugian modal dapat diambil untuk mengurangi kewajiban pajak, dan jika memang ada kerugian modal yang bisa diambil, Anda tetap perlu mempertimbangkan pendekatan terbaik untuk mengambil kerugian tersebut. Jika Anda menjual saham saat masih berada dalam estate, maka estate akan mendapat potongan untuk kerugian modal.
Itu mungkin atau mungkin tidak menjadi pendekatan terbaik. Sementara estate memiliki tarif pajak yang jauh lebih tinggi daripada kebanyakan pembayar pajak – berkisar antara 18% dan 40% – sebagian besar estate tidak dikenakan pajak sama sekali karena jumlah pengecualian saat ini sebesar $13,61 juta. Bisa jadi Anda mengambil kerugian terhadap estate yang sebenarnya tidak memiliki kewajiban pajak sama sekali.
Distribusi dalam Bentuk
Jika sebaliknya, estate mewariskan saham kepada anak-anak Anda dalam bentuk, artinya estate tidak menjual saham tetapi mendistribusikan saham-saham aktual kepada mereka, maka basis mereka dalam saham tersebut kemungkinan besar adalah nilai pasar wajar pada tanggal ayah mereka meninggal. Itu akan menjadi kasus terlepas dari jumlah yang dibayarkan oleh ayah mereka atau apa basisnya. Hal ini disebut basis yang ditingkatkan.
Ini dapat menciptakan kesempatan penghematan pajak bagi anak-anak Anda. Jika nilai saham telah turun 30% sejak ayah mereka meninggal, maka tidak ada yang bisa mereka lakukan tentang hal itu sekarang. Jika mereka menerima distribusi dalam bentuk, mereka mungkin dapat menjual dan memanen kerugian 30%, itulah yang sepertinya mereka harapkan lakukan dari awal.
Langkah Selanjutnya
Saya harap ini memberikan sedikit kejelasan dan membantu Anda memikirkan langkah selanjutnya. Estate bisa sangat kompleks dan aturan pajak sering kali bergantung pada detail-detail kecil. Saya sangat mendorong Anda untuk berbicara dengan tim yang mencakup seorang pengacara, profesional pajak, dan perencana keuangan yang semua memiliki keahlian yang diperlukan untuk membantu Anda.
Brandon Renfro, CFP®, adalah kolumnis perencanaan keuangan SmartAsset dan menjawab pertanyaan pembaca tentang topik keuangan pribadi dan pajak. Punya pertanyaan yang ingin dijawab? Email [email protected] dan pertanyaan Anda mungkin akan dijawab dalam kolom mendatang.
Harap dicatat bahwa Brandon bukan peserta dalam platform SmartAsset AMP, juga bukan karyawan SmartAsset. Dia dibayar untuk artikel ini.
Tips Perencanaan Investasi dan Pensiun
Jika Anda memiliki estate yang cukup besar, pajak estate bisa besar. Tetapi Anda bisa merencanakan pajak di muka untuk memaksimalkan warisan yang diterima orang yang Anda sayangi. Misalnya, Anda bisa memberikan bagian dari estate Anda sebelumnya kepada ahli waris atau bahkan menyiapkan trust.
Jika Anda memiliki pertanyaan yang spesifik tentang investasi dan warisan Anda, seorang penasihat keuangan dapat membantu. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset cocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani daerah Anda, dan Anda dapat mewawancarai kandidat penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Selalu siapkan dana darurat jika Anda menghadapi pengeluaran tak terduga. Dana darurat harus likuid — dalam rekening yang tidak berisiko fluktuasi signifikan seperti pasar saham. Kompromi adalah bahwa nilai uang tunai bisa tergerus oleh inflasi. Tetapi rekening bunga tinggi memungkinkan Anda untuk mendapatkan bunga majemuk. Bandingkan rekening tabungan dari bank-bank ini.
Apakah Anda seorang penasihat keuangan yang ingin mengembangkan bisnis Anda? SmartAsset AMP membantu penasihat terhubung dengan prospek dan menawarkan solusi otomatisasi pemasaran sehingga Anda dapat menghabiskan lebih banyak waktu untuk menghasilkan konversi. Pelajari lebih lanjut tentang SmartAsset AMP.
Kredit foto: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Postingan Ask an Advisor: Anak-anak Saya Mewarisi $5 Juta. Bagaimana Mereka Harus Menanganinya? muncul pertama kali di Blog SmartAsset.