Undang-undang The One Big Beautiful Bill (OBBBA), yang ditandatangani jadi hukum pada Juli 2025, membawa perubahan pajak besar yang akan mempengaruhi pajak kamu tahun ini.
Beberapa perubahan ini — seperti batas SALT yang lebih tinggi dan potongan baru “tidak pajak untuk lembur dan tip” — tidak mengubah tarif yang kamu bayar, tapi mereka bisa menurunkan penghasilan kena pajak kamu dan mungkin meningkatkan pengembalian dana kamu.
Ini adalah empat ketentuan pajak utama yang harus diperhatikan saat kamu menyiapkan dan melaporkan pajak.
Untuk tahun pajak 2025, potongan pajak negara bagian dan lokal (SALT) menjadi empat kali lipat menjadi $40,000. Kenaikan besar dari batas sebelumnya $10,000 ini adalah perubahan penting untuk wajib pajak berpenghasilan tinggi. Berapa banyak yang benar-benar kamu dapat dari potongan SALT tergantung pada penghasilan, beban pajak negara bagian dan lokal kamu, dan potongan lain yang kamu klaim di SPT.
Potongan SALT termasuk pengurangan ini:
Pajak penghasilan negara bagian dan lokal: Potongan gaji atau pembayaran triwulan.
Pajak properti: Pajak untuk rumah utama, rumah kedua, atau tanah.
Pajak lokal: Pajak penghasilan kota atau pajak properti pribadi, seperti pajak kendaraan di beberapa negara bagian.
Pajak penjualan (opsional): Jika negara bagian kamu tidak ada pajak penghasilan — atau kamu melakukan pembelian besar — kamu bisa memotong pajak penjualan sebagai gantinya, termasuk untuk mobil, kapal, atau proyek rumah besar.
Pemilik rumah dan penduduk negara bagian dengan pajak tinggi (contohnya, California, New York) sekarang mendapat potongan yang jauh lebih besar.
Kamu bisa klaim potongan ini hanya jika kamu merinci pengeluaran: Jika kamu mengambil pengurangan standar, keuntungan pajak ini tidak berlaku.
Agar potongan ini tidak menjadi keuntungan besar untuk orang sangat kaya, potongan mulai berkurang setelah penghasilan kamu di atas $500,000 ($250,500 jika menikah melaporkan terpisah). Untuk setiap dolar di atas level itu, potongan berkurang — tapi tidak pernah bisa turun di bawah $10,000.
Baca selengkapnya: Apa yang perlu diketahui tentang potongan SALT baru (lebih tinggi) — dan cara mengklaimnya
Keuntungan pajak baru ini tidak sepenuhnya menghilangkan pajak untuk penghasilan lembur, tapi jika kamu memenuhi syarat, itu bisa berarti lebih banyak uang di kantongmu karena mengurangi kewajiban pajak federal kamu.
Kamu bisa memotong sebagian bayaran yang melebihi tarif bayaran reguler kamu. Jadi jika kamu dapat bayaran satu setengah kali, kamu bisa memotong bagian setengahnya. Dengan kata lain, tidak semua lembur bisa dipotong — hanya bayaran di atas tarif reguler yang bisa dipotong, dan jumlahnya ada batasnya.
Potongan maksimum untuk “tidak pajak pada lembur” adalah $12,500 atau $25,000 untuk pelapor bersama.
Potongan ini berkurang untuk wajib pajak dengan penghasilan kotor disesuaikan dimodifikasi di atas $150,000 ($300,000 untuk pelapor bersama).
Kamu memenuhi syarat baik jika merinci pengeluaran atau mengambil pengurangan standar.
Pelajari lebih lanjut: Cara klaim potongan baru ‘tidak pajak pada lembur’
Untuk jutaan pekerja jasa, janji “tidak pajak pada tip” terdengar seperti peningkatan langsung untuk gaji. Tapi kenyataannya lebih rumit: Kamu bisa memotong sebagian uang yang kamu dapat dari tip, mengurangi penghasilan yang digunakan IRS untuk menghitung pajak dan kelayakan kamu untuk beberapa keuntungan pajak.
Ada batasnya: Kamu bisa memotong sampai $25,000 per tahun untuk tip yang memenuhi syarat.
Kamu bisa mengklaimnya baik jika merinci pengeluaran atau mengambil pengurangan standar.
Apa yang dihitung: IRS mendefinisikan “tip yang memenuhi syarat” sebagai pembayaran sukarela, tidak dinegosiasikan, ditentukan sepenuhnya oleh pelanggan. Dengan kata lain, jika pelanggan tidak secara bebas memilih untuk memberi tip, IRS tidak memperlakukannya sebagai bisa dipotong. Itu berarti:
Kamu bisa memotong tip ini: Tip tunai, tip kartu kredit, dan tip yang dikumpulkan bersama.
Tapi kamu tidak bisa memotong tip ini: Biaya layanan otomatis dan semua “gratifikasi” yang sebenarnya tidak opsional.
Pelajari lebih lanjut: Siapa yang memenuhi syarat untuk ‘tidak pajak pada tip,’ dan bagaimana cara mengklaimnya?
Jika kamu membiayai kendaraan baru baru-baru ini, kamu mungkin memenuhi syarat untuk keuntungan pajak saat melapor — sampai $10,000 bunga pinjaman mobil sekarang bisa dipotong pajak dalam situasi tertentu.
Kamu bisa klaim potongan $10,000 ini meskipun mengambil pengurangan standar (kamu tidak harus merinci pengeluaran).
Penghasilan kena pajak kamu tidak boleh melebihi $100,000 jika melapor sendiri atau $200,000 jika menikah melapor bersama.
Kamu tidak akan bisa memotong bunga pinjaman mobil sama sekali jika penghasilan di atas $150,000 (pelapor sendiri) atau $250,000 (pelapor bersama).
Kendaraan harus baru dan dirakit di dalam negeri (diverifikasi oleh kode VIN/perakitan). Persyaratan lain juga berlaku.
Baca selengkapnya: Bagaimana memenuhi syarat untuk potongan bunga pinjaman mobil baru
Warga Amerika yang lebih tua, berpenghasilan menengah dapat tambahan $6,000 untuk pengurangan standar mereka tahun ini. Tantangannya: Warga senior termiskin sudah tidak bayar pajak untuk tunjangan Jaminan Sosial mereka, jadi potongan ini tidak membantu mereka.
Potongan ini berkurang untuk pelapor sendiri yang berpenghasilan di atas $75,000 ($150,000 untuk yang menikah melapor bersama).
Kamu memenuhi syarat baik jika merinci pengeluaran atau mengambil pengurangan standar.