Kematian dan pajak mungkin tidak bisa dihindari. Tapi tagihan besar buat ahli waris kamu bisa dihindari.
Orang kaya sudah ahli dalam menghindari pajak dan memastikan kekayaan mereka turun ke generasi berikutnya dengan mudah. Tapi trik yang mereka pakai – untuk percepat pembayaran ke ahli waris dan hindari menyerahkan uang ke pemerintah – juga bisa bekerja untuk orang dengan harta yang jauh lebih sederhana.
“Ini seperti permainan catur strategis yang dimainkan selama puluhan tahun,” kata Mark Bosler, seorang pengacara perencanaan warisan di Troy, Michigan, dan penasihat hukum untuk Real Estate Bees. “Sementara orang biasa mengandalkan surat wasiat sederhana, orang yang berkecukupan memakai buku pedoman yang berbeda.”
Pertimbangkan sebuah trust
Pertama, pertimbangkan fakta-faktanya: Meski ada salah paham yang luas, hanya harta orang Amerika yang sangat kaya saja yang biasanya kena pajak warisan. Di tingkat federal, harta di atas $15 juta biasanya memicu pajak. Di tingkat negara bagian, 16 negara bagian dan District of Columbia memang memungut pajak warisan atau waris, menurut Tax Foundation, kadang dengan pengecualian lebih rendah dari IRS, tapi tetap dengan batas yang menargetkan jutawan.
Meski kebanyakan orang bisa mewariskan apa yang mereka punya tanpa khawatir ahli waris mereka terjebak dalam pajak, tapi perlu perencanaan untuk hindari proses yang berantakan yang bisa menahan harta warisan selama bertahun-tahun dan membebani keluarga secara signifikan dengan biaya pengadilan dan pengacara.
Solusi inti dari banyak desain perencana warisan adalah sebuah *trust*.
Meski *trust* membayangkan gambaran pengaturan kompleks yang dipakai orang super kaya, sebenarnya itu adalah alat yang relatif sederhana dan bisa masuk akal bagi banyak orang. Memang ada biayanya, seringkali butuh ribuan dolar untuk bayar pengacara membuatnya. Tapi untuk pasangan pensiunan dengan rumah yang sudah lunas, 401(k), dan portofolio investasi, *trust* bisa mempermudah penyerahan aset ke ahli waris.
Salah satu alasannya: Bahkan jika kamu tidak meninggalkan harta cukup banyak untuk memicu pajak, hartamu bisa tersangkut di pengadilan warisan (*probate*), yang biasanya menilai biaya berdasarkan nilai total harta.
“Kamu memberikan apa yang seharusnya untuk anak-anakmu atau orang tercinta lainnya, kepada pengacara dan pengadilan,” kata Renee Fry, CEO Gentreo, sebuah perencana warisan online di Quincy, Massachusetts. “Sekitar 3 sampai 8% dari suatu harta warisan mungkin hilang.”
*Trust* bisa membuat harta warisan menghindari pengadilan sama sekali dan melindunginya dari pandangan publik dengan menjaga rinciannya keluar dari catatan publik. Beberapa orang juga memakainya untuk melindungi tabungan mereka jika suatu hari mereka butuh perawatan panti jompo dan lebih memilih memenuhi syarat untuk tinggal dibayar pemerintah lewat Medicaid daripada bayar sendiri.
Wariskan saham hampir bebas pajak
Bayangkan kamu seorang investor di saham seperti Nvidia yang melonjak dalam beberapa tahun terakhir. Sekarang bayangkan kamu bisa menuai keuntungan dari penjualan sahammu tanpa bayar pajak.
Itu mungkin dengan satu syarat: Kamu harus meninggal.
Skenario itu, dikenal dalam bahasa warisan sebagai “*step-up*,” memungkinkan banyak keluarga kaya menumbuhkan kekayaan mereka sambil memastikan ahli waris mereka tidak akan terbebani tagihan pajak.
Cara kerjanya seperti ini: Misal paman kamu yang pintar beli 100 saham Nvidia saat mulai diperdagangkan tahun 1999 dengan harga $12 per saham. Antara *split* dan harga yang melonjak, investasi $1,200 itu akan bernilai lebih dari $9 juta hari ini. Jika dia mewariskan semuanya ke kamu, kamu bisa jual sahamnya dengan utang pajak sedikit atau nol karena keuntungan dihitung dari hari dia meninggal, bukan hari dia beli.
Benjamin Trujillo, seorang mitra di firma penasihat kekayaan Moneta, di St. Louis, Missouri, bilang semuanya terlihat “seperti trik sulap.” Dan itu sepenuhnya legal.
“Transfer kekayaan terlihat seperti asap dan cermin,” kata Trujillo. “Aset seperti saham bisa tumbuh diam-diam selama puluhan tahun dan, ketika diwariskan, tagihan pajaknya sering hilang.”
Pembuat undang-undang kadang mengusulkan batasan pada aturan “*step-up*” tapi setidaknya untuk sekarang, itu tetap ada, menjadikannya salah satu senjata rahasia-terbuka terbesar bagi mereka yang ingin menciptakan kekayaan turun-temurun. Jika saham bukan keahlianmu, “*step-up*” juga berlaku untuk jenis investasi lain, termasuk karya seni, properti, dan barang koleksi.
Perbarui informasi penerima manfaat (*beneficiary*)
Pernah dapat peringatan di salah satu akun kamu yang minta kamu untuk menamai seorang penerima manfaat? Itu lebih dari sekadar dorongan yang membingungkan (atau mengganggu) dari broker kamu. Perencana warisan bilang itu adalah salah satu cara termudah untuk mempermudah transfer aset ke orang tercinta setelah kamu meninggal.
Peraturan beda-beda dari satu tempat ke tempat lain, tapi banyak bank dan perusahaan broker yang mengizinkan kamu menunjuk penerima manfaat yang dananya akan ditransfer kepadanya setelah kematianmu.
“Salah satu cara termudah untuk transfer aset tanpa ribet,” kata Allison Harrison, seorang pengacara di Columbus, Ohio, yang fokus pada perencanaan warisan.
Penunjukan penerima manfaat umumnya mengesampingkan surat wasiat, jadi penting untuk memastikan milikmu diperbarui untuk hindari kekacauan seperti mantan pasangan malah mendapat semua tabunganmu.
Semua ini membutuhkan perencanaan, tapi para ahli bilang menginvestasikan sedikit waktu untuk merencanakan warisanmu adalah salah satu langkah yang membedakan orang kaya dari yang kurang mampu.
“Keluarga kaya berencana,” kata Fry. “Mereka tidak meninggalkan aset dan keputusan tanpa perlindungan.”