Untuk banyak orang Amerika, musim pajak adalah ritual yang sederhana: menerima W-2, memasukkan angka ke software, dan menunggu pengembalian dana.
Tapi bagi jutaan pekerja lepas, pekerja sampingan, dan pemilik usaha kecil, prosesnya melibatkan lebih banyak usaha. Dan inti dari semuanya adalah Schedule C.
Schedule C adalah jembatan antar bisnis kamu dan laporan pajak pribadi. Memahami cara kerjanya tidak hanya membantumu patuh pada IRS — itu membantumu menyimpan lebih banyak uang dengan melaporkan penghasilan dengan benar dan mengklaim semua pengurangan yang kamu dapatkan.
Ini semua yang perlu kamu ketahui.
Schedule C adalah lampiran untuk Formulir 1040-mu. Tujuan utamanya adalah melaporkan penghasilan yang kamu dapat dan pengeluaran bisnis yang kamu keluarkan selama tahun pajak.
IRS lalu menggunakan formulir ini untuk menentukan laba atau rugi bersih kamu:
Jika bisnis kamu menghasilkan lebih dari yang dibelanjakan, kamu punya laba bersih, yang ditambahkan ke penghasilan lain di Formulir 1040 dan dikenakan pajak.
Jika bisnis kamu belanja lebih dari yang dihasilkan, kamu punya rugi bersih, yang sering bisa dipakai untuk mengimbangi penghasilan lain, dan mungkin menurunkan tagihan pajak keseluruhan.
Schedule C menentukan laba usaha yang dipakai untuk menghitung pajak pekerjaan mandiri. Karena majikan tidak memotong pajak Jaminan Sosial dan Medicare (juga dikenal sebagai pajak FICA) dari gajimu, kamu diharuskan membayar bagian karyawan dan bagian majikan berdasarkan laba yang kamu laporkan di Schedule C-mu.
Baca selengkapnya: Bagaimana cara kerja pajak pekerjaan mandiri? Panduan langkah-demi-langkah.
Pengurangan adalah biaya biasa untuk menjalankan bisnis kamu. Kurangi itu dari penghasilan kotor, dan kamu bisa mengecilkan laba kena pajak.
Mengingat beban pajak ekstra yang dihadapi pekerja mandiri — membayar bagian majikan dan karyawan dari pajak FICA — kamu akan ingin klaim sebanyak mungkin pengurangan untuk menurunkan tagihan pajak.
Pengurangan umum termasuk:
Periklanan: Kartu nama, iklan media sosial, hosting website.
Biaya mobil dan truk: Kurangi penggunaan kendaraan untuk bisnis memakai tarif jarak tempuh standar atau biaya aktual seperti bensin, perbaikan, dan perawatan.
Komisi dan biaya: Pembayaran ke kontraktor atau biaya pemrosesan dari platform seperti Stripe atau PayPal.
Biaya kantor: Perlengkapan seperti kertas, tinta, dan prangko.
Asuransi: Perlindungan seperti asuransi tanggung jawab profesional atau asuransi properti bisnis.
Perjalanan dan makanan: Biaya perjalanan bisnis dan umumnya 50% dari biaya makan yang memenuhi syarat.
Kantor di rumah: Jika kamu pakai bagian rumahmu khusus untuk kerja, kamu bisa kurangi sebagian sewa, bunga hipotek, dan utilitas.
Pastikan simpan strukmu sepanjang tahun. Kamu tidak kirim itu dengan laporan pajak, tapi kamu perlu memilikinya jika ada audit oleh IRS.
Baca selengkapnya: 18 pengurangan pajak usaha kecil yang perlu diketahui
Kamu biasanya perlu mengisi Schedule C jika kamu menjalankan bisnis atau praktik profesi sebagai pemilik tunggal atau LLC anggota tunggal.
IRS menganggap suatu kegiatan sebagai bisnis jika kamu mengejarnya terutama untuk dapat untung dan melakukannya dengan “kesinambungan dan keteraturan.” Itu mencakup pekerja lepas, kontraktor independen seperti konsultan, dan sebagian besar pekerja gig, termasuk pengemudi rideshare dan kurir pengantar.
Bahkan sebagai pekerjaan sampingan, kamu kemungkinan harus laporkan jika penghasilan bersihmu lebih dari $400. Itu termasuk hal-hal seperti jual kerajinan online atau jual beli furnitur di akhir pekan.
Karyawan statutor — yang diperlakukan sebagai karyawan untuk Jaminan Sosial dan Medicare tapi masih bisa kurangi pengeluaran bisnis — juga pakai Schedule C untuk laporkan penghasilan dan biaya mereka.
Mengisi Schedule C kebanyakan tentang tetap terorganisir. Pakai alur kerja ini untuk menjaga semuanya rapi dan akurat:
Kumpulkan catatanmu: Kumpulkan semua formulir 1099 (seperti 1099-NEC atau 1099-K), laporan bank, dan struk pengeluaran.
Hitung penghasilan kotor: Masukkan semua uang yang dihasilkan bisnis kamu. Ini termasuk semua uang tunai, cek, dan pembayaran kartu kredit — bukan hanya yang dilaporkan di 1099.
Hitung harga pokok penjualan: Jika kamu jual produk, kamu perlu tahu persediaan awalmu, apa yang kamu beli selama tahun itu, dan persediaan akhirmu.
Rinci pengeluaran: Lihat Bagian II dan isi totalmu untuk setiap kategori. Jujur tapi teliti.
Tentukan laba atau rugi bersih: Kurangi total pengeluaran (dan harga pokok) dari penghasilan kotormu.
Pindahkan totalnya: Ambil angka akhir dari Baris 31 dan bawa ke Formulir 1040-mu (khususnya Schedule 1).
Software persiapan pajak mengubah pengisian Schedule C jadi tanya jawab terpandu, dan menyarankan pengurangan sepanjang jalan. Itu biasanya opsi termurah dan tercepat untuk penghasilan lepas sederhana. Tapi, program seperti TurboTax sangat bergantung pada kemampuanmu untuk mengkategorikan pengeluaranmu sendiri dengan benar — yang bisa sulit jika kamu baru dalam hal ini.
Profesional pajak manusia lebih mahal tapi bisa tawarkan nasihat yang disesuaikan. Mereka juga bisa bertindak sebagai lapisan pertahanan tambahan, memastikan Schedule C-mu akurat dan dioptimalkan untuk mengecilkan tagihan pajakmu.
Ya, LLC anggota tunggal biasanya mengisi Schedule C. IRS memperlakukan LLC anggota tunggalmu sama dengan kamu untuk pajak — bukan sebagai bisnis terpisah. Jadi daripada mengisi laporan bisnis terpisah, kamu laporkan penghasilan dan pengeluaran LLC di laporan pajak pribadimu memakai Schedule C.
Ini berubah jika LLC punya banyak anggota atau jika pemilik memilih untuk entitas dikenakan pajak sebagai C-Corp atau S-Corp, yang memerlukan formulir berbeda seperti Formulir 1065 atau Formulir 1120-S.
Kamu seharusnya tidak pakai Schedule C jika kamu karyawan W-2 karena karyawan biasa tidak bisa kurangi pengeluaran bisnis di laporan pajak pribadi mereka.
Jika yang kamu lakukan adalah hobi bukan bisnis yang cari untung, kamu tetap laporkan penghasilannya, tapi umumnya tidak bisa kurangi biayanya.
Kemitraan juga lewati Schedule C — mereka isi Formulir 1065 dan kirim setiap mitra Schedule K-1.
Tidak. 1099 adalah formulir yang dikirim klien untuk tunjukkan apa yang mereka bayar ke kamu. Schedule C adalah formulir yang kamu isi untuk laporkan penghasilan itu — dan pengeluaranmu — ke IRS. Kamu bisa terima beberapa 1099, tapi biasanya kamu gabungkan semua penghasilan itu jadi satu Schedule C untuk bisnismu.