Percaya atau tidak, Anda perlu melakukan pembayaran pajak estimasi triwulanan pertama untuk tahun 2024 dalam waktu lebih dari seminggu. Jika Anda sibuk mengurus pengembalian pajak Anda – yang juga jatuh tempo pada 15 April – pastikan Anda ingat untuk menghitung dan mengirimkan pembayaran pajak estimasi Anda juga.
Jika Anda bekerja sebagai pekerja lepas, memiliki sampingan bisnis, bekerja di pekerjaan kedua, atau memiliki bisnis sendiri yang tidak memiliki potongan pajak otomatis, adalah langkah cerdas untuk membayar pajak estimasi empat kali setahun. Anda juga perlu melakukan pembayaran ini jika Anda memiliki pendapatan lain yang tidak dikenai pemotongan, seperti bunga, dividen, capital gains, uang tunai, kripto, atau pendapatan sewa.
Melakukan pembayaran ini dapat membantu Anda menghindari sanksi keuangan IRS atas ketidakpembayaran pajak sendiri sepanjang tahun. Melakukan pembayaran triwulan juga meminimalkan beban keuangan Anda saat hari pajak tiba.
Proses pengajuan pajak estimasi bisa rumit, tetapi kami di sini untuk menyederhanakannya bagi Anda. Berikut adalah semua yang perlu Anda ketahui untuk menghitung pajak Anda dan mengajukan tepat waktu.
Baca lebih lanjut: Jangan Abaikan Tagihan Pajak Anda. Lakukan Hal Ini Sebagai Gantinya
Apa itu pajak estimasi?
Jika Anda mendapatkan atau menerima pendapatan yang tidak dikenai pajak pemotongan federal sepanjang tahun – misalnya pendapatan dari sampingan atau pendapatan dari properti sewaan – Anda akan membayar pajak estimasi. Pajak estimasi adalah pembayaran triwulanan berdasarkan pendapatan Anda untuk periode tersebut. Pada dasarnya, pajak estimasi memungkinkan Anda membayar sebagian dari pajak penghasilan Anda setiap beberapa bulan untuk menghindari membayar sekaligus saat pengembalian pajak Anda jatuh tempo.
Kapan jatuh tempo pajak estimasi?
Pajak estimasi jatuh tempo setiap triwulan, biasanya pada tanggal 15 April, Juni, September, dan Januari tahun berikutnya. Salah satu pengecualian penting adalah jika tanggal 15 jatuh pada hari libur resmi atau akhir pekan. Dalam kasus tersebut, Anda harus mengajukan pengembalian pada hari kerja berikutnya.
Batas waktu pajak estimasi untuk tahun 2024 adalah sebagai berikut.
Tanggal Jatuh Tempo Pajak Estimasi
Periode Penghasilan
1 Januari hingga 31 Maret 2024
15 April 2024
1 April hingga 31 Mei 2024
17 Juni 2024
1 Juni hingga 31 Agustus 2024
16 September 2024
1 September hingga 31 Desember 2024
15 Januari 2025
Siapa yang harus membayar pajak estimasi?
Jika Anda mengisi formulir IRS W-4, yang memberikan petunjuk kepada pemberi kerja Anda tentang berapa banyak yang harus dipotong dari setiap cek gaji, Anda mungkin tidak perlu membayar pajak estimasi. Jika Anda bukan karyawan tetap W-4, kemungkinan besar Anda perlu memperhatikan pembayaran pajak estimasi. Menurut IRS, secara umum Anda harus melakukan pembayaran pajak estimasi jika Anda mengharapkan untuk berutang pajak sebesar $1.000 atau lebih saat pengembalian Anda diajukan, dan jika jenis pekerjaan Anda termasuk dalam salah satu kategori berikut:
– Kontraktor independen atau pekerja lepas
– Pemilik tunggal
– Mitra
– Pemegang saham S korporasi
Sumber pendapatan lain yang termasuk dalam payung pajak estimasi meliputi:
– Dividen dan bunga yang diperoleh dari penjualan investasi
– Royalti untuk pekerjaan sebelumnya
– Pendapatan sewa pemilik tanah
– Uang sakunya
– Manfaat pengangguran
– Manfaat pensiun
– Manfaat Social Security, jika Anda memiliki sumber pendapatan lain
– Hadiah dan penghargaan
Anda juga mungkin perlu membayar pajak estimasi sebagai karyawan penuh waktu jika pemberi kerja Anda tidak menahan cukup dari gaji Anda. Untuk memperbarui W-4 Anda dengan jumlah potongan yang tepat, gunakan alat IRS Tax Withholding Estimator, lengkapi formulir W-4, Sertifikat Pembebasan Potongan Karyawan, dan kirimkan ke pemberi kerja Anda.
Pajak estimasi jatuh tempo, tanpa memperdulikan apakah Anda dibayar melalui transfer langsung, cek, atau layanan pembayaran digital seperti PayPal, CashApp, Zelle, atau Venmo. Perhatikan: Meskipun seharusnya Anda membayar pajak atas pendapatan tersebut, aturan baru di bawah American Rescue Plan mengharuskan jaringan pembayaran pihak ketiga melaporkan pembayaran sebesar $600 atau lebih kepada IRS.
Bagaimana cara menghitung pajak estimasi saya?
Ada beberapa cara untuk menghitung pembayaran pajak triwulan Anda tergantung pada model bisnis dan pendapatan tahunan Anda.
Jika Anda mendapatkan penghasilan tetap, perkirakan pajak yang akan Anda bayar selama setahun dan kirimkan seperempatnya ke IRS setiap kuartal. Anda juga perlu menyertakan pajak penghasilan sendiri. Jika pendapatan Anda bervariasi sepanjang tahun, Anda dapat memperkirakan beban pajak Anda berdasarkan pendapatan dan potongan dalam kuartal sebelumnya. Lembar Kerja Pajak Estimasi IRS dapat membantu Anda menghitungnya.
Jika Anda telah melebihkan perkiraan pendapatan Anda pada akhir tahun, Anda bisa mengisi formulir 1040-ES untuk mendapatkan pengembalian atau mengalihkan kelebihan pembayaran Anda untuk pajak triwulanan di masa depan. Jika Anda kurang membayar pajak, formulir tersebut dapat membantu Anda menghitung berapa yang masih harus Anda bayar.
Bagaimana cara membayar pajak estimasi saya?
Saat mengajukan pajak estimasi Anda, gunakan formulir pajak IRS 1040-ES, atau formulir 1120-W jika Anda mengajukan sebagai perusahaan. Anda dapat mengisi formulir secara manual dengan bantuan lembar kerja yang disertakan, atau Anda dapat mengandalkan perangkat lunak pajak favorit Anda atau penasihat pajak untuk memandu Anda melalui proses tersebut dan menyelesaikan pekerjaan. Dari situ, Anda dapat membayar pajak federal Anda melalui pos atau secara online melalui situs web IRS. Anda juga akan menemukan daftar lengkap metode pembayaran yang diterima dan opsi, termasuk rencana angsuran.
Apakah saya juga harus membayar pajak estimasi negara?
Itu tergantung. Jika Anda tinggal di salah satu negara bagian AS yang tidak memiliki pajak penghasilan, tanggung jawab Anda berakhir dengan pajak estimasi federal yang telah kita bahas. Jika negara bagian Anda memberlakukan pajak penghasilan, Anda akan melakukan pembayaran pajak estimasi dengan menggunakan batas waktu yang sama dengan pajak federal. Kunjungi situs web Departemen Pendapatan negara bagian Anda atau berkonsultasilah dengan penasihat pajak atau layanan perangkat lunak pajak Anda untuk informasi yang lebih personal.
Apa yang terjadi jika saya tidak membayar pajak estimasi?
Sebaiknya Anda membuat pengingat kalender saat batas waktu triwulanan mendekat untuk menghindari membayar denda keterlambatan. Anda mungkin dikenai denda jika:
– Anda berutang lebih dari $1.000 dalam pajak setelah dikurangi pemotongan dan kredit.
– Anda membayar kurang dari 90% pajak untuk tahun ini melalui pajak estimasi.
Denda tersebut dapat dihapus dalam beberapa situasi. Jika Anda ingin lebih mendalami denda pajak estimasi dan syarat penghapusan, lihat petunjuk pada panduan ketidakpembayaran IRS.
Apakah saya bisa menghindari membayar pajak estimasi?
Mungkin tidak tanpa menimbulkan denda tersebut. Beberapa kelas pekerja terbebas dari kewajiban untuk melakukan pembayaran triwulan kepada Paman Sam, terutama mereka yang pendapatannya sangat sederhana, atau mereka yang memiliki karakteristik berikut:
– Jika laba bersih Anda $400 atau kurang untuk kuartal, Anda tidak perlu membayar pajak estimasi; meskipun Anda masih harus mengajukan pengembalian pajak bahkan jika tidak ada pajak yang harus dibayar.
– Jika Anda adalah warga negara atau penduduk alien residen AS sepanjang tahun lalu, total pajak Anda adalah nol dan Anda tidak harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan.
– Jika pendapatan Anda fluktuatif secara drastis sepanjang tahun (jika Anda menjalankan bisnis musiman, misalnya), Anda mungkin dapat menurunkan atau menghapuskan pembayaran pajak estimasi Anda dengan metode pembayaran tahunan pendapatan terinstalisasi. Lihat lembar kerja IRS 2-7 untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat.
Untuk lebih banyak saran pajak pekerja lepas, baca penjelasan kami tentang formulir pajak 1099-K dan lihat tips terbaik pemilik bisnis ini untuk mempersiapkan pembayaran pajak untuk sampingan Anda.