Kredit pajak adalah cara yang bagus untuk hemat uang pajak. Setiap dolar dari kredit pajak langsung dikurang dari jumlah pajak yang harus kamu bayar ke IRS. Dan beberapa kredit pajak itu bisa dikembalikan, artinya walaupun kamu gak bayar pajak, kreditnya tetap dibayarkan ke kamu sebagai pengembalian pajak. Tapi banyak kredit pajak berkurang kalau penghasilan tinggi, jadi penting banget untuk tahu apakah kamu memenuhi syarat.
Langsung ke kredit pajak yang populer:
Kredit pajak langsung dikurang dari pajak yang kamu hutang, bantu kamu kurangi tagihan pajak. Potongan pajak juga kurangi tagihan pajak, tapi caranya dengan menurunkan penghasilan kena pajak kamu.
Misalnya kamu pelapor tunggal, penghasilan $50.000 di tahun 2026 dan hutang pajak $6.000:
Kalau kamu klaim kredit pajak $1.000, tagihan pajakmu turun jadi $5.000.
Kalau kamu klaim potongan pajak $1.000, kamu akan bayar pajak untuk penghasilan $49.000 bukan $50.000, dan tagihan pajakmu turun jadi kira-kira $5.880. (Ini perkiraan kasar, berdasarkan tarif pajak marginal saat ini.)
Pelajari lagi: Kredit pajak vs. potongan pajak: Apa bedanya?
Ada tiga tipe utama kredit pajak.
Kredit pajak non-refundable: Kredit ini bisa kamu pakai jumlahnya sampai sebanyak pajak yang kamu hutang. Jadi kalau tagihan pajakmu $1.000, dan kamu dapat kredit non-refundable $1.200, pajakmu jadi nol. (Kredit $1.200-mu dibatasi sampai $1.000.)
Kredit pajak refundable: Kredit pajak refundable bisa kasih uang kembali ke kantongmu. Kalau kamu dapat kredit refundable $1.200 untuk tagihan pajak $1.000, kamu akan terima pembayaran $200 untuk sisa kreditnya. Singkatnya, kamu dapet pengembalian dari IRS.
Kredit pajak partially refundable: Dengan kredit pajak partially refundable, cuma sebagian kreditnya yang bisa dikembalikan. Contohnya, kalau kamu dapat kredit $1.000 yang $800-nya refundable, dan tagihan pajakmu nol, kamu akan terima $800 dari IRS.
Pelajari lagi: Rata-rata pengembalian pajak tiap tahun, dan cara kerjanya
Kami jelaskan beberapa kredit pajak federal paling populer di bawah. Kebanyakan kredit pajak ini punya batas penghasilan, artinya orang di atas level penghasilan tertentu dapat kredit sebagian dan yang di atas level lain gak dapat sama sekali. Pastikan cek dengan IRS atau penyedia jasa pajak kamu untuk lihat apakah kamu memenuhi syarat berdasarkan penghasilan kotor yang disesuaikan kamu. Juga, kebanyakan produk software pajak yang bagus akan cek apakah kamu memenuhi syarat untuk kredit pajak ini.
Kalau kamu punya anak di bawah 17 tahun dan penghasilan kotor yang dimodifikasi di bawah $400.000 (kalau menikah lapor bersama) atau $200.000 (semua pelapor lain), kamu mungkin bisa dapat kredit pajak anak (CTC) senilai sampai $2.200 untuk tahun pajak 2025 (diklaim di SPT tahun 2026).
Kalau penghasilanmu melebihi batas itu, jumlah kredit dipotong $50 untuk setiap $1.000 penghasilanmu di atas batasnya.
Sebagian dari kredit pajak anak — disebut kredit pajak anak tambahan — itu refundable dan bisa bikin kamu dapat sampai $1.700 (dari $2.200 kredit pajak anak) dibayarkan sebagai pengembalian pajak.
Biaya untuk mengadopsi anak bisa tinggi, dan pemerintah federal tawarkan kredit pajak adopsi untuk biaya yang memenuhi syarat. Kredit ini bernilai sampai $17.280 di tahun pajak 2025 (diklaim di SPT tahun 2026).
Kredit ini sekarang partially refundable sampai $5.000. Ditambah, kamu bisa pindahkan sisa yang gak dipakai ke tahun depan, sampai lima tahun (sisa ini bisa kurangi tagihan pajakmu tapi gak refundable).
Untuk tahun pajak 2025, wajib pajak dapat kredit penuh kalau penghasilan kotor yang dimodifikasi mereka $259.190 atau kurang. Kreditnya dikurangi untuk wajib pajak dengan penghasilan dari $259.190 sampai $299.189. Kredit tidak tersedia untuk wajib pajak dengan penghasilan di atas $299.189.
Kalau kamu bayar untuk perawatan anak atau tanggungan, maka kredit pajak perawatan anak dan tanggungan bisa bernilai sampai $1.050 kalau kamu punya satu anak/tanggungan, dan sampai $2.100 kalau punya dua atau lebih.
Wajib pajak bisa dapat kredit senilai antara 20% dan 35% dari biaya perawatan anak untuk sampai $3.000 biaya untuk satu orang memenuhi syarat dan $6.000 untuk dua atau lebih. Jumlah tepat kredit yang kamu dapat tergantung penghasilanmu.
Jangan lupa: Ini harus biaya perawatan terkait kerja — artinya, perawatan yang kamu bayar karena kamu kerja, bukan karena liburan.
Kredit pajak penghasilan yang diperoleh (EITC) ditujukan untuk pekerja dan keluarga berpenghasilan rendah sampai menengah. Untuk tahun pajak 2025 (SPT dilaporkan 2026), jumlah kredit maksimum berkisar dari $649 untuk wajib pajak tanpa anak memenuhi syarat, sampai kredit pajak maksimum $8.046 untuk wajib pajak dengan tiga atau lebih anak memenuhi syarat.
Kredit pajak ini tersedia untuk orang tanpa anak, tapi kalau kamu gak punya anak, kamu (dan pasangan kalau menikah) harus setidaknya 25 tahun dan lebih muda dari 65.
EITC sepenuhnya refundable, jadi kalau kamu gak hutang pajak, kamu tetap dapat jumlah penuh kredit pajakmu sebagai pengembalian.
Di bawah ini batas maksimum penghasilan kotor yang disesuaikan untuk EITC tahun 2025 (diklaim di SPT tahun 2026). Selain itu, penghasilan investasi wajib pajak harus kurang dari $11.950.
Jumlah anak memenuhi syarat
Tunggal, kepala rumah tangga,
menikah lapor terpisah, pasangan yang masih hidup memenuhi syarat
Menikah lapor bersama
Tidak ada
$19.104
$26.214
Satu
$50.434
$57.554
Dua
$57.310
$64.430
Tiga atau lebih
$61.555
$68.675
Ada dua kredit pajak untuk biaya pendidikan, Kredit Pembelajaran Seumur Hidup dan Kredit Pajak Peluang Amerika, keduanya punya batas berdasarkan penghasilan.
Seseorang gak bisa klaim dua kredit pajak di tahun yang sama, tapi kalau dua anggota rumah tanggamu punya biaya pendidikan, biasanya kamu bisa klaim kedua kredit di satu SPT. (Orang tua bisa klaim kredit ini kalau tanggungan mereka adalah siswa dengan biaya memenuhi syarat.)
Kredit Pembelajaran Seumur Hidup bernilai sampai $2.000 per SPT untuk biaya terkait sekolah terakreditasi untuk kamu, pasangan atau tanggungan — dan pendidikannya gak harus terkait cari gelar. Contohnya, kelas untuk tingkatkan keahlian kerja memenuhi syarat. Ini kredit non-refundable. Wajib pajak yang memenuhi syarat dapat sampai kredit 20% pada $10.000 pertama biaya pendidikan memenuhi syarat.
Untuk klaim Kredit Pembelajaran Seumur Hidup, penghasilan kotor yang dimodifikasi kamu harus kurang dari $90.000 (pelapor tunggal) atau $180.000 (menikah lapor bersama).
Kalau kamu punya biaya pendidikan dan cocok kriteria penghasilan untuk Kredit Pajak Peluang Amerika, atau AOTC, kamu mungkin memenuhi syarat untuk sampai $2.500 kredit pajak untuk biaya seperti uang kuliah, buku, perlengkapan dan iuran selama kuliah. Kredit ini untuk siswa di empat tahun pertama kuliah.
AOTC adalah kredit partially refundable, bernilai sampai refund maksimum $1.000. Jumlah kreditnya 100% dari $2.000 pertama biaya pendidikan memenuhi syarat per siswa lalu 25% dari $2.000 berikutnya biaya pendidikan yang dibayar untuk siswa itu. Bagian