Jika kamu sudah kembali kerja setelah liburan dan merasa ada beberapa fasilitas kantor yang hilang, mungkin perasaanmu benar.
Paket pajak dan pengeluaran dari Presiden Donald Trump mengurangi potongan pajak perusahaan untuk hal-hal tertentu. Ini memaksa perusahaan untuk mempertimbangkan apakah akan terus memberikan beberapa fasilitas tambahan di tempat kerja. Misalnya, perubahan aturan potongan pajak untuk makanan ringan, makan siang, dan sumbangan amal. Sedangkan potongan untuk manfaat bersepeda ke kantor dan biaya pindah rumah dihapus selamanya.
Banyak warga Amerika mungkin kaget. Kebanyakan orang tahu tentang ketentuan pajak besar yang langsung mempengaruhi mereka, seperti tidak ada pajak untuk tip dan kerja lembur, atau potongan tambahan untuk lansia. Tapi mereka tidak memperhatikan perubahan aturan untuk perusahaan. Namun, para ahli pajak bilang, beberapa perubahan itu bisa mempengaruhi kompensasi dan tunjangan di perusahaan menengah dan besar, yang membantu membayar ketentuan pajak utama tersebut.
“Perusahaan mengevaluasi bagaimana perubahan ini berdampak pada bisnis dan fasilitas apa yang masih bisa atau tidak bisa mereka tawarkan,” kata Miklos Ringbauer, seorang akuntan publik bersertifikat di Los Angeles.
Mulai tahun ini, bisnis harus mencapai batas 1% dulu sebelum bisa mengklaim potongan pajak untuk sumbangan amal. Potongan tetap dibatasi maksimal 10% dari pendapatan kena pajak.
Jumlah yang melebihi batas 10%, serta jumlah dasar 1% yang belum tercapai, bisa dibawa ke tahun depan dan dikurangkan selama lima tahun. Kalau tidak, jumlah dari batas dasar 1% itu akan hilang selamanya.
Jika batas dasar 1% sebuah perusahaan adalah $10.000 dan sumbangan mencapai $50.000, perusahaan bisa memotong $40.000 dan membawa $0 ke tahun depan. Jika sumbangan mencapai $110.000, perusahaan bisa memotong $90.000 dan membawa $20.000 ke tahun depan.
Batas dasar 1% ini juga “penting dari sudut pandang angka karena kebetulan sama dengan rata-rata sumbangan perusahaan untuk amal dari tahun ke tahun sejak 1990-an – yaitu 1% dari pendapatan kena pajak,” kata Joe Phoenix, CEO platform amal Givinga. “Yang kami perhatikan adalah bagaimana perusahaan-perusahaan Amerika merespons.”
Perkiraan Komite Gabungan Kongres tentang Pajak (JCT) mengatakan, batas dasar baru ini akan menghasilkan sekitar $16,6 miliar pendapatan pajak federal dalam 10 tahun.
Kekhawatirannya adalah, hilangnya insentif ini akan mendorong perusahaan mengurangi sumbangan korporat, termasuk menghapus program perusahaan yang menambah sumbangan karyawan. Riset yang didanai oleh Independent Sector memperkirakan penurunan rata-rata tahunan sumbangan amal perusahaan sekitar $4,5 miliar.
Batas dasar 1% itu “pada dasarnya menghukum perusahaan dengan sumbangan amal rendah hingga sedang,” tulis Jake Wood, CEO platform amal Groundswell, dalam postingan LinkedIn. “Jadi, perusahaan yang margin keuntungannya tipis dan hanya menyumbang 0,5% dari pendapatannya untuk amal, tidak bisa lagi memotong jumlah itu. Menurut kalian mereka akan apa, menggandakan sumbangannya? Hampir tidak mungkin.”
Sejauh ini, kata Mark Gallegos, partner di firma akuntansi PorteBrown, perusahaan yang dia tangani belum mengurangi sumbangan. Potongan pajak untuk sumbangan amal yang hilang bisa diganti dengan ketentuan lain yang menguntungkan perusahaan, katanya.
Misalnya, potongan bonus depreciation 100% dipulihkan selamanya untuk aset yang memenuhi syarat dan diperluas ke kategori properti baru yang berlaku surut hingga 2025. Selain itu, batas untuk bisnis kecil dan menengah untuk segera memotong aset yang dibeli dan digunakan dinaikkan dua kali lipat menjadi $2,5 juta.
Ditambah lagi, batas dasar ini hanya berlaku untuk perusahaan C-corporation, yang persentasenya paling kecil di antara semua jenis bisnis, catat Gallegos. Tax Foundation memperkirakan bahwa usaha perorangan pada 2014 mencapai 69,8% dari semua bisnis swasta, dibandingkan dengan hanya 8,1% untuk C-corporation.
Potongan bisnis untuk biaya makanan yang disediakan bagi karyawan berakhir pada 31 Desember. Itu artinya, makanan atau tunjangan yang diberikan kepada pekerja untuk membeli makanan sekarang dikenakan pajak. Hal ini memaksa perusahaan mengevaluasi kembali apakah akan mempertahankan fasilitas itu.
Menurut Survei Tunjangan Karyawan Society of Human Resource Management 2025, 44% perusahaan yang disurvei mengatakan mereka menyediakan makanan ringan dan minuman gratis, sementara 78% menawarkan kopi gratis dan 10% memiliki makan siang perusahaan gratis atau disubsidi di kafetaria. JCT memperkirakan bahwa penghapusan potongan ini akan menghasilkan lebih dari $32 miliar pajak tambahan dari pemberi kerja hingga 2034.
Banyak perusahaan, terutama yang besar seperti Google, mungkin tidak akan menghapus program makan mereka karena studi menunjukkan fasilitas makanan menarik orang datang ke kantor dan membuat mereka bekerja lebih keras. Menurut data dari platform pemesanan makanan ezCater, dua dari tiga pekerja mengatakan makanan gratis membuat mereka lebih produktif dan 54% menyebut makan siang gratis atau disubsidi sebagai fasilitas kerja yang paling dihargai.
Sebaliknya, bisnis mungkin mengurangi penawaran mereka atau menawarkan menu yang lebih sederhana, kata para ahli.
Potongan untuk bersepeda ke kantor dan biaya pindah rumah telah dihapus selamanya. Pemberi kerja tidak bisa lagi mengurangi pajak federal mereka dengan mengganti $20 per bulan kepada karyawan yang bersepeda ke dan dari kantor, atau membayar biaya pindah karyawan untuk kerja. Potongan biaya pindah sekarang eksklusif untuk anggota militer aktif dan anggota komunitas intelijen yang memenuhi syarat.
Pada 2017, beberapa ahli memperkirakan manfaat komuter itu menelan biaya pemerintah $5 juta per tahun. JCT memprediksi penghematan $852 juta dalam 10 tahun dari pembatasan potongan biaya pindah.
Penghapusan potongan untuk biaya pindah artinya biaya itu dikenakan pajak untuk perusahaan dan karyawan. Ini “terus membuat pemberi kerja dan karyawan kaget,” tulis firma hukum Cromwell dalam sebuah postingan. “Pembayaran dikenakan semua pajak pemotongan yang berlaku, seringkali membuat pemberi kerja meningkatkan jumlah yang dibayarkan untuk biaya pindah atau mendiskusikan konsekuensi pajak dengan karyawan sebelum pembayaran dilakukan.”
Medora Lee adalah reporter uang, pasar, dan keuangan pribadi di USA TODAY. Anda dapat menghubunginya di [email protected] dan berlangganan newsletter gratis Daily Money kami untuk tips keuangan pribadi dan berita bisnis setiap Senin hingga Jumat pagi.
Artikel ini awalnya muncul di USA TODAY: Apakah perusahaan Anda menghemat tunjangan karyawan? Mengapa Anda mungkin benar